XXXXX公司费用报销制度概要1.doc

XXXXXX公司 财务报销和付款制度及办理流程 财务部 2014年1月1日 目 录 第一部分 总则 1 第二部分 借支管理规定及借支流程 1 第三部份 费用报销基本制度及基本流程 2 第四部分 原材料、低值易耗品报销管理及付款流程 14 第五部分 工程支付管理及流程 15 第六部分 固定资产支付管理及流程 18 附 表： 19 财务报销制度流程 办公费用报销管理规定 （一）内容：办公费主要包括单位日常所必需的办公用品、文具的购买，报刊、杂志、专业书籍及资料的订购费用，领用办公设备配件（含维修费），易耗材料（纸张、硒鼓、色带）费用，文件邮寄、电话通话、网络及维护费等。 （二）购买规定： （1）办公用品、相关办公设备及配件、易耗材料应由行政部门进行统计，填写相关用品申购单，经领导批准后安排专人进行购买。 （2）电话、网络及维护费用应有行政部门统一进行结算，并安排专人负责 （四）借款规定：因办公费用发生需要借款的应带上经领导审批的申购单和借款单，到财务部办理领款手续；对公账户走账的应填写《企业申请付款单》。 （五）报销规定： （1）日常办公费用的报销在取得正规发票后，在报销单后附办公用品采购申请单（原件或复印件），附实际购买办公用品、配件、维修清单（必须加盖发票专用章）。 （2）电话、网络及维护费按月或者是按季度进行结算报账，并在报销单上写明月份。 （六）报销及冲账期限：办公费用实际发生以后，应在3个工作日内进行报销或者冲账处理，电话、网络及维护费用原则上不得跨月报销。 ：业务招待费报销管理规定 （一）支出范围： （1）招待客人、客户用的烟、酒、茶、饮料等费用。 （2）宴请客人、客户用的用餐、食品、酒水等费用。 （3）赠送客人、客户的礼品等费用。 原则： （1）节约经费开支，提高经济效益，减少非生产性及不合理支出，公司对业务招待费进行统一管理。公司以厉行节约、合理开支、严格控制、超标自负为原则。 （2）由于目前公司正处于筹建期以及业务招待费的特殊性，公司严格控制业务招待费的支出，尤其是大额招待费的发生应事先经过公司领导人的批准后方可支出，做到预算控制、逐笔报批。 （3）公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。部门因公需招待时，应事先申请，经批准后方可招待。其它非公招待客人一律由个人承担 火车、动车 轮船（不包括旅游船） 飞机 其他交通工具（不包括出租小汽车） 公司 领导 软席（软座、 软卧）动车一等座 三等舱 普通舱 （经济舱） 凭据报销 中层 硬席（硬座、 硬卧）动车二等座 三等舱 普通舱 （经济舱） 凭据报销 其余 人员 硬席（硬座、 硬卧）动车二等座 三等舱 普通舱 （经济舱） 凭据报销 （2）各级别出差分地区住宿费标准： 类别 直辖市省会城市 区外地 级市 区内地级市区外县级市 区内县级以下 公司 领导 450 360 320 200 中层 320 260 200 140 其余 人员 220 200 180 140 备注：首晚难以寻找合适住宿条件的，其住宿标准可提高30%。 （3） 市内交通费执行标准： ①出差办理公务人员自带交通工具的一律不得报销市内交通费，不自带交通工具的，不分区内区外，按实际出差天数每人每天凭票报销30元市内公共交通费。 ②赴外地参加会议或学习以及到公司相关联单位，只能凭票据报销两天的市内交通费，即60元。 ③在市内办事，尽可能的使用公司统一管理的自有车辆，如果因急事或特殊情况，经公司领导同意可乘坐城市公用交通工具，并凭有效票据报销市内交通费。 ④各管理部门的市内出租车费要从严控制，严格执行此标准。 （4）伙食补助（报销）标准： 办理公务人员出差到阿旗以外地区不分途中（需有效凭据），区内每人每天补助标准为80元、区外每人每天补助标准为100元、境外出差补助标准由公司领导审议决定。参加会议或学习已集中安排食宿的，按标准只发给途中实有天数补助费；没有集中安排食宿的，每人每天补助标准为80元，超过7天以上部分每人每天补助标准为50元。 因公负伤人员及陪护人员，在外地等待住院和住院治疗期间每人每天发给伙食补助费50元；在本地区住院治疗期间（凭住院证明）每人每天发给伙食补助费30元。 特别说明：目前公司正处于筹办阶段，公司出差人员暂且只能以上标准，持合法票据进行报销，不再给予补贴。 （四）各项费用具体说明： （1）员工应选择合适的出行路线，减少途中的行程和时间；在出行过程中需要改变线路的应事先征得主管领导同意，否则多出旅程发生的费用不得报销。 （2）员工根据工作的需要， 原则上选择轮船、火车、长途汽车、高铁等交通工具，但因特殊原因乘坐飞机、火车商务席、软卧等应事先征求公司领导的同意，时候由领导审批报销。 （3）住宿费用实行“限额控制、据实报销”原则，根据员工实际出差天数和分类标