关于财务方面的建议书.doc

关于财务方面的建议书 篇一：财务管理建议书 财务管理建议书 安徽中皖房地产开发有限公司： 我们接受委托对贵公司2010年财务进行了审计，现就审计中发现的问题提出如下建议，仅供领导参考。 一、会计核算存在的问题 1、会计根据“现金月报表”编制记账凭证，且未平行登记，不符合会计核算的原则。“现金月报表”是出纳与会计关于现金收支于月底的移交表，不是企业经营活动的资金反映，无需据此编制记账凭证。 2、记账凭证填列不完整。摘要栏无内容，附件张数未填，制单不完整。 3、会计科目使用不准确。应收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来科目混用，如；预付工程款记做应收账款，应做预付账款处理。应收账款、预收账款是随销售行为发生的活动，预付账款、应付账款是随购货行为发生的活动，其他应收款、其他应付款是与经营活动没有直接关系的往来款项。 4、本公司与潜山广厦仁和商贸有限公司是两个独立的法人，不应把仁和公司的账户当做本公司的账户使用，两公司的资金往来，应做往来款处理。 5、李德等领取的汽车按揭款做“应收账款”处理不妥，根据协议，按揭款由公司支付，不能再收回，应做费用处理。 6、往来款项清结不及时。 7、会计科目设置不完整，作为房地产开发企业很重要的一个科目“开发间接费用”都未设置。 8、一些与金融税收政策抵触的事项不应在账上处理，如：个人借款、假按揭等。 一、意见与建议 1、加强会计基础工作，提高会计人员素质，保持会计队伍的相对稳定。会计人员要加强业务知识的学习，掌握税收法律法规，严格按照《企业会计准则》进行核算，做好税收筹划，合理避税。 2、会计科目要设置完善。增设“开发间接费用”科目，要按开发项目设置开发成本、收入、税金明细账。 3、往来款项要及时清结。年终决算前要做好往来款的对账工作，项目完工后，预付工程款要及时开票，转入开发成本。 4、针对目前县地方税务局房地产企业税收征管办法，要加强对开发成本的核算工作，特别是要做好土地增值税的筹划，与项目有关的支出，一定通过开发间接费用核算，然后转让开发成本。 5、关于李德等领取的汽车按揭款，建议由公司直接支付按揭款，根据公司的决定，做费用列支，不做往来款。若做应收款，这是一笔虚列的债权，对于公司是潜亏。 6、关于个人借款，在账上反映，既不能保护债权人的隐私，公司又要代扣利息所得税。建议个人借款在帐外反映，通过杨总个人与公司发生往来。但账外账一定要真实反映，并加强监督。 7、假按揭违背了金融政策，建议健全有关手续，规避银监会的检查，最好在帐外处理。 8、关于实收资本的处理，建议将个人借款转到杨总名下，记入“其他应付款”，将虚列的实收资本对冲。 9、坚持“费用最大化，收入最小化”的原则，在政策规定的范围内，尽量多列支出，如：随着个人所得税起征点的提高，可以提高工资标准或虚列人员，增加工资支出。可以不开票的收入，尽量不在账上反映。 （仅供内部参考） 篇二：财务建议书范文 财务工作问题、建议和改进方案一：问题 1. 财务核算相对粗糙，核算项目反映不够细致，满足不了公司对数 据信息掌握的需要。 2. 财务数据反映的及时性不够。 3. 财务核算准确性不够，成本核算客观性偏低，许多可以快速准确 计算的数据目前采用人工判断分摊。 4. 财务某些数据反映不真实，不能真正反映公司财务状况。 5. 财务分析体系没有建立，不能发挥财务管理的应有职能。 二：建议 1. 采购部、市场部、人事部配合财务部每月有资金预算表，财务部 对资金进行合理分配。 2. 采购部、市场部和供应商、客户核对账务前应和财务部内部先核 对一致，出具盖有公司“财务章”的正式对账单给对方。（ 这样可以存档，以备后来查 验，如有不符，不必要返回所有账务重新核对。）建议对应付账款设置账期；每月客户回传月 度对账单，准确及时的财务数据是应收账款管理的基础。 3. 液压科技做为协力的一个事业部，核算相对独立，但部分账务处 理还得结合协力总部数据。例如：部分对外销售在液压，回款在协力总部，需要有书面 协议或者说明来统一账务。 4. 财务应该参与到公司管理中，公司制度建立、人员变更、生产流 程、产品组成等，财务都应了解。 5. 在成本核算方面，财务部需要研发部、质量部、采购部、市场部、仓库、车间的配合，尤其是设计变更和仓库库存的准确性。 6. 单据统一、规范。区分产品入库和退货入库；车间报废要有报废 单据，经领导签字并传递到财务（原料报废退回厂家不包括在内。） 7. 所有入库原料以及产品，应有检验合格，并在入库单上签字。 配有相关协议说明。 9. 减少替代票使用，尽量开到正规发票；减少现金支付货款，尽量 银行存款收付货款。 10. 在仓库库存账实相符、物料编码统一