会计电算化教案—— Excel在会计电算化中的应用——决策.docVIP

Excel在会计电算化中的应用——决策 掌握利用Excel进行决策分析的基本应用方法 【教学重点、难点】 与决策有关函数应用方法，决策方案的设计及函数应用 【教学用具】多媒体 【教学方法】演示+讲授+学生练习——交互进行 【教学过程】 导入：函数回顾…… 呈现新课—— 实例应用——利用Excel进行决策分析 （一）函数介绍 1．终值函数FV （1）FV函数的功能 基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。语法FV(rate,nper,pmt,pv,type) （3）参数说明 Rate——各期利率Nper——总投资期，即该项投资的付款期总数。Pmt——各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。如果忽略pmt，则必须包括pv参数。Pv——现值，即从该项投资开始计算时已经的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。如果省略 PV，则假设其值为零，并且必须包括 pmt 参数。 Type数字或，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略type，则假设值为。在日常工作与生活中，我们经常会遇到要计算某项投资的未来值的情况，此时利用Excel函数FV进行计算后，可以帮助我们进行一些有计划、有效益的投资。例假如某人两年后需要一笔比较大的费用支出，计划从现在起每月初存入2000元，如果按%，那么两年以后该账户的存款额会是多少呢？FV(0.165%,24,-2000,0,1)，计算结果是49,002.64元。 2．现值函数PV （1）PV函数的功能 返回投资的现值。现值。语法PV(rate,nper,pmt,fv,type) （3）举例 年金现值就是未来各期年金现在价值的总和。如果投资回收的当前价值大于投资的价值，则这项投资是有收益的。例假设要购买一项金，该可以在今后二十年内于每月末回报600。此项的购买成本为80,000，假定投资回报率为8%。那么该项年金现值为：PV(8%/12, 12*20,600,0)， 计算结果为：-71,732.58。71,732.58元的年金现值小于实际支付的80,000因此是合算。返回。RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess) （3）参数说明Fv——为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略fv，则假设其值为（例如，一笔贷款的未来值即为零）。 Guess为预期利率。如果省略预期利率，则假设该值为 10%。 如果函数RATE不收敛，改变guess的值。通常当guess位于0到1之间时，函数RATE是收敛的。 在经济生活中，经常要评估当前某项投资的。如某人建议你贷给他30000元，并同意每年付给你9000元，共付五年。那么你如何去决策这笔投资？对于这种周期性偿付或是一次偿付的投资，用RATE函数可以很快地计算出实际的。RATE(5,9000,-30000)，计算结果为15.24。通过使用贴现率以及一系列未来支出（负值）和收入（正值），返回一项投资的净现值。NPV(rate,value1,value2, ...) （3）NPV函数的参数说明 Rate——为某一期间的贴现率，是一固定值。 Value1, value2, 1到29个参数，代表支出及收入。Value1, value2, 在时间上必须具有相等间隔，并且都发生在期末。NPV 使用Value1,Value2, 的顺序来解释现金流的顺序。所以务必保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。 如果参数为数值、空白单元格、逻辑值或数字的文本表达式，则都会计算在内；如果参数是错误值或不能转化为数值的文本，则被忽略。 如果参数是一个数组或引用，则只计算其中的数字。数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值将被忽略。返回由数值代表的一现金流的内部收益率。这些现金流不必为均衡的，但必须按固定的间隔产生，如按月或按年。 语法IRR(values,guess) （3）IRR函数的参数说明 Values——为数组或单元格的引用，包含用来计算返回的内部收益率的数字。 Values 必须包含至少一个正值和一个负值，以计算返回的内部收益率。 函数IRR根据数值的顺序来解释现金流的顺序。故应确定按需要的顺序输入支付和收入的数值。 如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格，这些数值将被忽略。 Guess为对函数IRR计算结果的估计值。 Microsoft Excel 使用迭代法计算函数IRR。从guess开始，函数IRR进行循环计算，直至结果的精度达到 0.00001%。如果函数IRR经过20次迭代，仍未找到结果，则返回错误值 #NUM!。在大多数情况下，并不需要为函数IRR的计算提供guess值。如果省略guess，假设它为 0.1 (10%)。 如果函数IRR返回错误值 #NUM!，或结果没有靠近期望值，可用