协禧电机股份有限公司背书保证作业程序.PDFVIP

協禧電機股份有限公司 背書保證作業程序 壹、 目的 為加強辦理背書保證之財務管理及降低經營風險，使本公司背書保證作業有所遵循，特訂定本作業程序。 貳、 適用範圍 本作業程序所稱之背書保證包括： 1.融資背書保證： （1）客票貼現融資。 （2 ）為他公司融資之目的所為之背書或保證。 （3 ） 為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 2.關稅背書保證：為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 3.機器背書保證：為本公司或他公司有關購買機器設備所為之背書或保證。 4.其他背書保證：無法歸類列入前三款之背書或保證事項。 5.本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者, 亦應依本作業程序辦理。 參、背書保證之對象 本公司背書保證之對象，以下列公司為限, 但基於因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對被投資公司背書 保證者 , 不在此限。 1.直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司。 2.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 肆、 背書保證之額度 本公司對外背書保證時，其額度如下 ： 1.本公司對外背書保證總額以本公司實收資本額為限，對單一企業背書保證之金額則不超過本公司實收資本額 百分之二十五為限。 2.本公司及子公司整體得對外背書保證總額以本公司實收資本額為限，對單一企業背書保證限額不得超過本公 司實收資本額百分之二十五。 3.本公司及子公司整體得為背書保證之總額達本公司淨值百分之五十以上者，應於股東會說明其必要性及合理 性。 伍、 決策及授權層級 1.本公司辦理背書保證時，應依要點陸規定程序簽核，並經董事會決議同意後為之。但為配合時效需要，在美 金300萬元額度內由董事會先授權董事長先行決行，事後再提報董事會追認，並將辦理情形及有關事項，報 請股東會備查。 2.本公司辦理背書保證若因業務需要而有超過要點肆規定之背書保證限額必要時，則必須先經董事會決議同意 及由半數以上之董事具名聯保後始得為之，並應修正本作業程序，提報股東會追認，股東會不同意時，應訂 定計畫於一定期限內消除超限部分。 陸、背書保證辦理程序 1.辦理背書保證時，財務單位應依背書保證對象之申請，評估背書保證之必要性及合理性, 逐項審核其資格、 額度是否符合本作業程序之規定及有無已達應公告申報標準之情事，並應分析背書保證對象之營運、財務及 信用狀況等，以評估背書保證之風險及作成記錄，並評估對股東權益之影響，必要時並應取得擔保品，於敘 明相關背書保證內容、原因及風險評估結果簽報董事長核准後提董事會討論同意後為之；如仍在規定之授權 額度內，則由董事長依背書保證對象之信用額度及財務狀況逕行核決。 2.財務單位應就背書保證事項登載於備查簿。背書保證經董事會同意或董事長核決後，除依規定程序申請用 1 印，並應將承諾擔保事項、被保證企業名稱、風險評估結果、背書保證金額、取得擔保品內容及解除背書保 證責任之條件與日期等，詳予登載備查，有關之票據、約定書等文件，亦應影印妥為保管。 3.財務單位應就每月所發生及註銷之保證事項，俾控制追蹤及 辦理公告申報，並應按季評估及認列背書保證之 或有損失，且於財務報告中揭露背書保證資訊及提供簽證會計師相關資料，以供會計師採必要查核程序，出 具允當之查核報告。 4.若背書對象原符合要點參規定嗣後不符，或背書保證金額因據以計算限額之基礎變動所致超過所訂額度時， 對該對象背書保證金額或超限部分應於合約所訂期限屆滿時消除，或由財務單位訂定計畫經董事長核准後於 一定期限內全部消除，並報告於董事會 ，及將相關改善計畫送各監察人，並依計畫時程完成改善。 5.背書保證日期終了前，財務單位應主動通知被保證企業將留存銀行或債權之保證票據收回，且註銷背書保證 有關契據。 6.辦理為他公司之背書或保證時，申請公司應檢送該公司執照