第十章国际保理业教程.pptVIP

第十章 国际保理 学习目标： 国际保理的概念和其发展状况； 国际保理主要机构和有关国际规则； 国际保理的主要服务内容和关系人； 国际保理的主要运作模式和种类； 国际保理的整体优势； 国际保理与其他贸易融资方式间的区别； 国际保理的风险与防范。 第一节 国际保理概述 保理：是保付代理的简称 International Factoring 一般是指在赊销和承兑交单贸易结算方式下，保理商向供应商（出口商）提供的一项包括出口贸易融资、债务人（进口商）资信调查及评估、应收账款管理以及买方信用担保等内容的综合性金融服务。 GRIF的定义 根据国际保理商联合会2010年6月更新的《国际保理业务通用规则》的解释，保理协议意指供应商与保理商间存在的一种契约关系，根据该契约，供应商可能或将要将应收帐款转让给保理商，其目的可能为获取融资，或为获得保理商提供的下述服务中的至少一种： 分户帐管理 帐款催收 坏帐担保 二、国际保理的发展现状 2000年后呈快速增长趋势； 2009年受全球金融危机影响有所下降； 随后几年继续增长。 具体数据参见教材。 第二节 国际保理机构及相关规则 一、国际保理机构 1.国际保理商联合会(Factors Chain International, FCI) ：目前最具影响力 2.国际保理商组织(International Factors Group, IFG或IF-Group) 二、国际保理所适用的规则 《国际保理业务通用规则》（General Rules for International Factoring, GRIF）。 每年更新，影响力较大。 《国际统一私法协会国际保理公约》（UNIDROIT Convention on International Factoring）。影响有限。 第三节 国际保理的服务内容及当事人 一、服务内容 1.贸易融资（一般不超过发票金额80%） 2.销售分户账管理 3.应收账款的催收 4.信用风险控制和坏账担保（争议除外）。 二、当事人 1、供应商 提供货物出具发票，其应收帐款由出口保理商叙做保理业务。 2、债务人 对提供货物所产生的应收帐款负有付款责任的当事人。 3、出口保理商（Export Factor) 对出口商的应收帐款叙做保理业务的当事人。 4、进口保理商（Import Factor)或代理保理商(Correspondent Factor) 同意代收由出口商出具发票表示的并转让给出口保理商的应收帐款，依照保理规则，对已承担信用风险的受让应收帐款，有义务支付的当事人。 第四节 国际保理的主要运行模式 及业务流程 一、双保理模式（Two-Factor System） 指由供应商所在国的保理商（出口保理商）与债务人所在国的保理商（进口保理商）合作，而共同完成的保理业务。出口保理商先与进口保理商签订相互保理协议；供应商则与出口保理商签订保理合同；应收帐的权益得以合法让渡后，由进口保理商向债务人追收账款。这是当前最主要的的保理业务形式。 流程见教材。 二、单保理模式（Single Factor System） 只涉及一方保理商的国际保理业务是单保理商模式（Single Factor System）。 单保理模式下往往出口地银行不是出口保理商，它与供应商之间没有订立保理合同，所以不是保理业务的当事人，而是中间媒介。因此单保理有3个当事人：供应商、进口保理商和债务人。 第五节 分类 （1）按是否提供融资分 融资保理与非融资保理 （2）按是否有追索权分 有追索权保理与无追索权保理（多为有追索权的） （3）按货款是否付保理商分 公开型保理与隐蔽型保理 公开保理中，出口商必须以书面形式将保理商的参与通知所有客户，并指示他们将货款直接付给保理商 其他略，参见教材。 出口保理业务流程 卖方 买方 1、卖方向银行提出要求做保理 2、银行对卖方/买方进行信用评估并核准信用额度 3、卖方向买方发货, 并将应收账款转让给银行 4、银行向卖方提供贸易融资(80%以内发票金额），并负责应收账款的管理及收款服务 5、买方到期付款给银行 6、若买方未能于到期日后的宽限期内向银行付款，区分原因，由卖方退还银行的融资款或者银行向买方追索 1、2、4、5’ 2、5 3 第六节 国际保理业务的整体优势 增加营业额 提供风险保障 节约成本 简化手续 增加营业额 出口商 对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额 进口商 利用O/A优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，