单据的处理.PDF

信用狀審查單據暨拒付案的處理 －UCP 、ISBP 實務應用  單據的處理 信用狀交易，銀行僅處理單據，不處理與該等單據可能有關的貨物、 勞務或履約行為。單據的處理包括受益人提示單據、銀行審查單據二 部分。 受益人提示的單據，有遺漏資料或可更正的錯誤，要在寄送單據到開 狀銀行之前，補正完妥，包括單據的簽署或單據的背書 (例如提單或 保險單據) 應作適當的處理。銀行 (指定銀行或開狀銀行) 收到受益人 提示的單據，要在規定的時間 (例如最長五營業日) 審查單據，若是開 狀銀行或保兌銀行審查單據，就有 (一) 對符合的提示履行付款、(二) 對不符合的提示，拋棄主張單據瑕疵而付款、或對瑕疵單據發出拒付 通知。審查單據依國際商會所制訂的信用狀統一慣例 (UCP) 、以廣義 的“國際標準銀行審查單據的標準實務”加以輔助，判定受益人是否 2 第一章 審查單據的標準  提交符合的提示。下列議題是信用狀從業人員要了解的議題 ：  何謂符合的提示 (complying presentation) ？ 何謂國際標準銀行實務 (ISBP) ？ 何謂鏡像 (mirror image) 符合？ 審查單據採嚴格符合？或援用國際標準銀行實務？ 第一節 符合的提示 信用狀 (Letter of Credit) 交易 信用狀是開狀銀行 (簽發人) 對受益人承諾，於收到符合的提示時，對 受益人履行付款。商業信用狀是指傳統的銀行業為買方提供擔保，於 賣方交付貨物且向開狀銀行提示符合信用狀條款及條件的單據，開狀 銀行履行付款。實務上簽發商業信用狀的主體可能不是傳統所稱的銀 行業，可能由非銀行 (non-bank) 簽發商業信用狀。 因此商業信用狀是賣方 ( 出口商/信用狀受益人) 於交付貨物後，準備 妥信用狀要求的單據，包括商業發票、提單 (運送單據) 或貨單、產地 證書等至往來的銀行辦理押匯，受益人有資金需求時由往來銀行先墊 付款項。押匯銀行將單據遞送到開狀銀行，開狀銀行對符合的提示予 以付款；對不符合的提示，有裁量權接受瑕疵單據而付款或對瑕疵的 單據發出拒付通知。 開狀銀行對其所簽發的信用狀負主債務責任。基於信用狀的法律關 係，信用狀具無因性、獨立性，開狀銀行以單據為本，僅就單據的內 3 信用狀審查單據暨拒付案的處理 －UCP 、ISBP 實務應用  文予以審查，對符合的提示履行付款，不可持單據以外的事實予以主 張。例如單據符合但申請人財務困難，開狀銀行不能主張申請人財務 困難無能力贖單還款為由而主張拒付。 信用狀一經簽發，即屬不可撤銷。非傳統的銀行 (例如保險公司、一 般公司法人) 也可適用 UCP 且簽發信用狀，國際商會發佈其見解 【R505 】【TA537 】對受益人而言，要承擔 non-bank 不中立的風險 (the risk of neutrality of the issuer) ，審查單據時可能對受益人作出不利 的裁量權。若買方兼信用狀的簽發人，極易導致付款上的爭議，不排 除非銀行不遵守信用狀獨立性的立場，以不付款或遲延付款達到請求 信用狀受益人減少貨物價金的目的。Non-Bank 沒有 SWIFT ，一般採 由另某一銀行以 SWIFT MT710 的格式簽發信用狀，受益人救濟的方 式是要求發 SWIFT 的銀行對信用狀加保兌，即 SWIFT Fin710 Field 40B ：把 Without Our Confirmation 改為 Adding Our Confirmation ， 可降低交易對手 (買方) 的信用風險。 信用狀是間接付款  買賣雙方約定以信用狀為貿易結算的機制，當開狀銀行因信用 狀有單據的瑕疵而拒絕付款，賣方可否向買方請求價金？ 信用狀提供給付價款方式之一，並非給付的