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公司治理与内部控制练习题1 内部控制经历了哪些阶段？ 什么是内部控制？它由哪些要素构成？ 巴塞尔委员会如何对风险进行分类？ 公司治理与内部控制练习题2 什么是内部控制有效性？ 内部控制评价的原则有哪些？ 什么是内部控制缺陷？ 【案例】某公司出纳员张丽娜从公司收发室截取了顾客李伟给公司的分期付款的1200元支票，存入了由她负责的公司零用金银行存款户中。然后，在该存款户中以支付劳务费为由开了一张以自己为收款人的1200元支票，签名后从银行中兑取了现金。在与客户对账时，她将“应收账款—李伟”账户余额扣减1200元后作为对账金额发给李伟对账单，表示1200元已经收到。10天后，她编制了一笔会计分录，借记“银行存款”，贷记“应收账款—李伟”1200元，将“应收账款——李伟”账户调整到正确余额，但银行存款账面余额却比银行对账单高列了1200元。月底，在编制银行存款余额调节表时，她在调节表上虚列了两笔未达账项，将银行存款余额调节表调平。【要求】就上述情况分析该公司内部控制制度中存在哪些缺陷？重要性如何？ 《企业内部控制评价指引》规定内部控制评价报告应对外披露的内容一般包括哪些？ 公司治理与内部控制练习题3 什么是平衡计分卡？ 流程控制设计的基本步骤包括哪些？ 《企业内部控制应用指引第14号：财务报告》中指出企业编制、对外提供和分析利用报告，应当关注的风险有哪些？ 企业业务活动的内部控制