广东世荣兆业股份有限公司内部控制鉴证报告.PDFVIP

［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称］ ［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的简称］ 广东世荣兆业股份有限公司 内部控制鉴证报告 大华核字[2016]001922 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants （Special General Partnership） 广东世荣兆业股份有限公司 内部控制鉴证报告 （ 截止 2015 年 12 月 31 日） 目 录 页 次 一、 内部控制鉴证报告 1-2 二、 广东世荣兆业股份有限公司 2015 年度内部控 3-9 制评价报告 内 部 控 制 鉴 证 报 告 大华核字[2016]001922 号 广东世荣兆业股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的广东世荣兆业股份有限公司（以下简称世荣兆 业公司）管理层《2015 年度内部控制评价报告》涉及的与 2015 年 12 月 31 日财务报表相关的内部控制有效性的认定。 一、管理层的责任 世荣兆业公司管理层的责任是按照《内部会计控制规范-基本规 范（试行）》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性。 二、注册会计师的责任 我们的责任是对世荣兆业公司截至 2015 年 12 月 31 日内部控制 的有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制 审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行 鉴证工作，以对世荣兆业公司对内部控制的评价报告是否不存在重大 错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评 价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认 为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合 -1- 大华核字[2016]001922 号内部控制鉴证报告 理的基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 四、鉴证意见 我们认为，世荣兆业公司按照 《企业内部控制基本规范》和相关 规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的 有效的内部控制。 大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：李韩冰 中国 ·北京 中国注册会计师：王明丽 有 二〇一六年三月二十八日 -2- 广东世荣兆业股份有限公司 截止 2015 年 12 月 31 日 内部控制自我评价报告 广东世荣兆业股份有限公司