第一章 内控概.pptVIP

《企业内部控制应用指引》 《企业内部控制应用指引第1号—组织架构》 《企业内部控制应用指引第2号—发展战略》 《企业内部控制应用指引第3号—人力资源》 《企业内部控制应用指引第4号—社会责任》 《企业内部控制应用指引第5号—企业文化》 《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》 《企业内部控制应用指引第7号—采购业务》 《企业内部控制应用指引第8号—资产管理》 《企业内部控制应用指引第9号—销售业务》 《企业内部控制应用指引第10号—研究与开发》 《企业内部控制应用指引第11号—工程项目》 《企业内部控制应用指引第12号—担保业务》 《企业内部控制应用指引第13号—业务外包》 《企业内部控制应用指引第14号—财务报告》 《企业内部控制应用指引第15号—全面预算》 《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》 《企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递》 《企业内部控制应用指引第18号—信息系统》 三、评价指引 评价指引是为企业管理层对本企业进行内部控制自我评价提供的指引和要求，包括评价内容和标准、评价程序和方法、评价报告的出具和披露等。基本规范规定，企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由企业根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等自行确定，但国家有关法律法规