商业银行第四章现金业务.ppt

第四章 银行现金资产业务 现金资产的构成 资金头寸的匡算 现金资产的管理 第一节 现金资产的构成 本章的理论基础 银行经营的三原则 安全性、流动性、收益性 关系： 安全性是银行经营的前提和基础 流动性是安全性得以实现的条件和保障 一、银行的现金资产 现金资产的内涵 银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产 现金资产对银行经营的意义 是银行资产中流动性最强的部分，维护银行支付能力的第一道防线 银行保持一定的现金资产，有利于捕捉新的贷款或投资机会 盈利性最低，机会成本大 二、银行现金资产的构成 1、库存现金 商业银行保存在金库中的现钞和硬币 特点 必须保持适度规模 非盈利资产、有保管费用 2、在中央银行存款 存款准备金 法定存款准备金（为什么缴纳？） 超额存款准备金（为什么缴纳？） 超额准备金的用途 随时补充法定存款准备金不足 银行同业资金清算 保证应付存款提取和贷款需要的准备资产 超额准备金的作用 执行支付准备的功能。超额准备金的数额多寡直接影响商业银行的流动性供给能力和信贷扩张能力。 许多国家央行对法定准备金不付利息，我国存款准备金有利息（1.60%，0.72%） 3、存放同业存款 银行存放在代理行和相关银行的活期存款 用途 支付代理业务费用 结算收付 4、在途资金 托收未达款 资金未收到前，是应收款；收到后成为存放同业存款 第二节 资金头寸的匡算