从运营和合规角度看风险评估的有效实施 - protiviti.pdfVIP

甫甫瀚通讯瀚通讯 第4卷卷 第 第3期 从从运营和合规角度看风险评估的有效实施运营和合规角度看风险评估的有效实施 在上一期的《甫瀚通讯》中，我们指出企业最常用的传统风 利率风险、信用风险、交易风险和其他财务风险的不确 险评估方法，是对未来潜在事件的影响程度及发生可能性进 定性；或(c)在不亏损的情况下，以最低成本迅速调动 行主观评估。我们也探讨了企业为何难以将风险评估付诸行 现金以应付紧急需要。 动计划，并与业务计划相整合的若干原因。此外，我们还从 • 合合规风险——规风险——指因未能遵守相关法律、法规、内部政策 战略角度说明了企业应如何评估那些源于战略上的诸多不确 和/或合同条款，而招致处罚、罚款、成本增加、收入 定性。这一期，我们将从运营和合规角度分析如何实施有效 损失和/或声誉受损的风险。财务报告风险是上市公司 的风险评估。 所面临的合规风险之一。 考考虑风险的特点虑风险的特点 对于这四类风险，可以用多种方法加以区分：第一是衡衡量方量方 法的不同。法的不同。 从量化的角度来说，这四类风险所需要的精确程 传统的评估方法通常不会考虑风险的具体特点。虽然使用一 度不同。如上文所述，战略风险主要源自假设无效和执行上 个共同的分析框架来评估不同特点的风险，可以让评估流程 缺乏连贯性。因此，必须使用定性化程度更高的分析框架来 更易执行，但是可能成效有限，不能就如何应对所评估的风 进行评估。 险提供更多的视角。 例如，在评估利率和其他价格风险影响时，我们只要在综合 风险共性众所周知——所有风险都可能产生影响，而管理层 考虑了经济变动和市场波动因素之后，利用情景分析、压力 却无法确知这些影响会否出现或何时才出现。进行风险评估 测试和风险价值框架，就可以较为容易地获得有关数据。而 时，应考虑各类主要风险之间的重要区别和不同特点。本文 战略风险源于无效的假设，因此在评估关键假设是否依旧有 中，我们将风险分为以下四大类： 效时，更多地需要企业去充分获取有关经济走势、竞争对 • 战战略风险略风险————如果商业模式不能与战略有效统一，或未 手、顾客、供应商、监管机构和其他外部环境因素的信息。 来的一宗或多宗事件可能会导致与战略有关的基本假设 时间跨度，时间跨度， 第二是 即管理层评估风险水平和不同风险管理方 无效，都会形成战略风险。这些风险主要与外部环境有 案的时间跨度。评估的时间跨度越长，设定的情景或事件出 关(例如，竞争对手的