融资租赁业务交流与探讨介绍.ppt

2011-01-10 融资租赁业务交流与探讨 主要内容 一、融资租赁概况 1、概念 融资租赁又称金融租赁，或称设备租赁、现代租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。 融资租赁是出租人（租赁公司）根据承租人（客户）对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。 一、融资租赁概况 2、融资租赁业务的市场格局（续） 2、融资租赁业务的市场格局（续） 一、融资租赁概况 一、融资租赁概况 一、融资租赁概况 一、融资租赁概况 二、目标客户选择与营销 融资租赁的重点行业及设备选择 2、营销方式： 充分运用金融机构主渠道 举办或参与各种形式的金融业务推介会和银企对接会 充分发挥社会各类中介机构的作用 分公司内部以及集团全体员工积极联动 1、融资租赁的价格构成 ⑴利息 ⑸评估费 ⑵手续费（服务费） ⑹保险费 ⑶保证金 ⑺担保费 ⑷残值（名义货价） 影响价格的因素有： 客户信用状况、所处行业、区域、租赁期限、设备、租赁公司融资成本、同业竞争状况、租赁公司战略以及产品结构 三、租赁定价 三、租赁定价 备注：上述指标均为须满足的最低标准。 三、租赁定价 四、租赁项目操作流程 融资租赁概况 一 目标客户选择与营销 二 租赁定价 三 租赁项目操作流程 四 1、概念（续） 具有融资与融物相结合的特点 和传统租赁（经营性租赁）有两个本质的区别： ★传统租赁只转移使用权，金融租赁需转移所有权。 ★传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。 在现代经济活动中，企业或政府建设项目的融资方式主要有三种，分别为银行贷款、证券市场及融资租赁。近几年虽然我国融资租赁发展势头迅猛。然而，市场渗透率（租赁规模占设备类固定资产投资的比例）仅为4%左右，而发达国家已经达到了30%。 2 融资途径 证券市场 融资租赁 银行贷款 2、融资租赁业务的市场格局 一、融资租赁概况 图1：2013年6月底全国融资租赁企业概况 100 109 560 669 总计 82.2 90 460 550 外资租赁 14.7 18 80 98 内资租赁 3.1 1 20 21 金融租赁 企业数量占全国比重（%） 2013年6月比上年底增长（家） 2012年企业数（家） 2013年6底企业数（家） 图2：2007-2012年中国融资租赁行业企业数量及业务总量（单位：十亿元） 3、按照租赁物的来源分类： 直接租赁：出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。 ②买卖 ①租赁 ③直接交货和安装、售后保修服务 厂商 信达租赁公司 承租人 3、按照租赁物的来源分类（续）： 售后回租：指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订租赁合同，将该物件从出租人处租回使用的交易。 信达租赁公司 承租人 ①所有权转让 ②租赁 售后回租业务三个关注点： 租赁物件 保证措施 现金流 融资租赁与银行固贷比较 灵活安排租金支付 以管理费用或制造费用进入利润表 不影响资产负债率 直线法摊销 在租期内摊销 设备全额融资 不进入承租人资产负债表 经营性租赁 等额本息或等额本金 灵活安排租金支付 现金流 以财务费用和折旧费用进入利润表 以财务费用和折旧费用进入利润表 利润和税收 会提高资产负债率 会提高资产负债率 资产负债率 根据会计准则的规定选用相应的折旧方法 同自有应折旧资产相一致的折旧方法 折旧或摊销方法 根据会计准则的相关规定确定折旧期间 以租赁期为折旧期或以设备剩余使用寿命为折旧期 折旧或 摊销期 设备价值的较低比例 设备全额或较大比例融资 融资比例 进入借款人资产负债表 进入承租人资产负债表 设备记帐 银行固贷 融资性租赁 4、融资租赁业务的主要优势 一、融资租赁概况 6、融资租赁业务的主要优势（续） ⑴受宏观调控影响小；不受当地银行贷款额度限制。 ⑵资金使用灵活：既可以作为项目资本金，又可以补充流动资金或其它用途。 ⑶企业不改变对原有资产的控制、使用和收益权，不会造成国有资产流失。 ⑷还款期限较长（一般3至5年或更长）。 ⑸将原有的固定资产存量盘活，赋予固定资产金融属性和融资功能，把实物资产转变为现金。 ⑹资金到位快，融资效率高。 ⑺融资额度与设备账面净值基本相当，最大限度地盘