全额资金计价方案及应用.ppt

全额资金计价方案及应用 交流纲要 一、FTP的基本理论 1.什么是资金转移定价(What) 2.资金转移定价的职能和作用(Why ) 二、全额资金计价细化方案讲解 1.计价范围 2. 曲线构建与价格制订 3.各种产品转移定价方法 三、全额资金计价的应用 1.应用范围与流程 2.产品定价应用 3.同业存款及协议存款定价 什么是资金转移定价 会计系统只能记录直接收入和支出 总数 资产 负债 利息收入 1000 1000 0  利息支出 600 0 (600) 净收入 400 1000 (600)  融资是否同样创造价值? 什么是资金转移定价 银行处于平衡状态－ 并不代表所有的资金使用者和提供者都处于平衡状态 ◆相互分割的业务单位 ◆金融产品 ◆客户和账户关系 利润贡献分配自然会导致争议 什么是资金转移定价 资金转移定价是一种内部管理信息系统，其设计目标是用来将净利息收入在资金提供者和资金使用者之间进行分配。 什么是资金转移定价 交流纲要 一、FTP的基本理论 1.什么是资金转移定价(What) 2.资金转移定价的职能和作用(Why ) 二、全额资金计价细化方案讲解 1.计价范围 2. 曲线构建与价格制订 3.各种产品转移定价方法 三、全额资金计价的应用 1.应用范围与流程 2.产品定价应用 3.同业存款及协议存款定价 资金转移定价的职能 评估业务单位、产品的盈利性 为产品定价决策提供依据 划清业务部门职责 看不见的手 _指导经营单元买入什么,卖出什么 评估和管理资产负债不匹配状况,分离利率风险和信用风险 资金转移定价的职能 —盈利性评估 盈利性评估（成本分割）系统的组成 ◆资金来源和使用价值分配系统（资金成本） ◆收入和支出分配系统（经营成本） ◆资本配置系统（资本成本） 资金转移定价的职能 —盈利性评估 利息收入 7.00% 转移支出 3.25% 资金成本 净利息收入 3.75% 贷款损失 1.00% 费用收入 0.71% 经营成本 服务支出 0.28% 其他支出 1.20% 非利息项目 1.77% 税前收入 1.98% 经济资本 0.88% 经济增加值 0.61% 资本成本 资金转移定价的职能 -划清部门职责 ◆资金提供者应该关注的地方: -提供充足的资金 -获得资金的利率尽可能低 ◆资金使用者应该关注的地方: -经营高质量资产 -尽可能提高收益率 ◆资金中心应该关注的地方: -管理利率风险 -提供充足的流动性 资金转移定价的职能 -分离利率风险 重新定价风险-最主要的利率风险（重定价缺口） 　即期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。 交流纲要 一、FTP的基本理论 1.什么是资金转移定价(What) 2.资金转移定价的职能和作用(Why ) 二、全额资金计价细化方案讲解 1.计价范围 2.