加强财务管理工作确保资金安全.docVIP

加强财务管理工作确保资金安全现代经济管理的核心是财务管理。做好住房公积金的财务工作,不仅有利于促进和加强各项业务工作,而且对维护住房公积金的安全、完整和提高住房公积金管理的综合水平和综合效益都有着十分重要的作用。枣庄市住房公积金管理中心新一届领导班子组建后,从中心实际出发,大力加强内部建设,狠抓制度化,规范化管理,推动财务管理工作不断向前发展,取得了可喜的成绩。 一、制度建设是住房公积金规范管理的保障 中心修订和新制定的财务管理和会计核算工作方面的内部管理制度有:枣庄市住房公积金管理中心管理制度、经费管理办法、财务管理办法、会计核算办法、《关于进一步加强会计基础工作的通知》、《枣庄市住房公积金有价证券保管办法》、《关于规范住房公积金业务操作系统的通知》、《枣庄市住房公积金管理中心档案管理暂行办法》等,这些制度的建立和贯彻落实,提高了工作人员的规范意识和责任意识,形成了在工作中用制度管人,按制度办事的新局面,保证了财务管理和会计核算各项工作在制度化、规范化的前提下顺利开展。 二、抓基础工作和重点工作 1、加强会计核算基础工作 会计核算工作量大、繁琐,但还必须做到严谨、细致。会计核算最基础、最经常的工作是与财务处理有关的各项工作。为此,中心合理组织并及时协调账务处理各环节的有关工作,加强各岗位之间的配合和衔接,保证账务处理程序的严密、流畅和不脱节,做到了有条不紊。受托银行经办网点办理住房公积金缴存和委托贷款回收业务中存在的挂账现象、中心与银行对账的及时性等比较突出的问题,都得到了有效解决。中心会计工作的效率、质量稳步提高,会计工作的职能和作用得到了较好的发挥。 2、规范银行账户管理 2004-2009年期间,中心根据有关住房公积金专户的政策规定和人民银行的有关文件,对所有银行账户进行了全面核实,清理合并了原设在城信实社、农联社和在同一国有商业银行开设的多个支行帐户,回笼资金2500多万元。目前中心的银行账户均为市财政局和人民银行审批后保留使用的帐户。 3、保证资金安全和保值、增值 中心在资金管理和运作过程中,妥善处理了住房公积金安全性、流动性和收益性之间的关系。在保证住房公积金正常提取和发放贷款所需资金前提下,经枣庄市住房公积金管理委员会批准,将沉淀资金用于购买国债;在保证住房公积金安全的前提下,较好实现了保值增值。2009年住房公积金实现收入10112.82万元,全年支出3918.23万元,收支相抵,全年实现增值收益6194.59万元。完成计划的206.49%,比上年增加3431.84万元。 4、强化对区(市)管理部和分中心的管理和指导 中心按统一制度、统一核算的原则对各管理部、分中心实行授权管理,除协助它们解决历史遗留问题外,还及时为各管理部建立住房公积金计算机信息管理系统,并经常进行指导和检查,使各区(市)管理部和分中心在中心的统一管理下,会计核算和财务管理各项工作进一步规范化、科学化和信息化。 三、加强内部控制和监督 1、大额资金支付等重要事项实行集体决策,并重点加强对现金和银行存款、票据及有关印章的管理。 2、按照不相容职务分离和内部牵制原则,财务管理和会计核算工作各岗位之间合理分工,对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度,保证授权与执行的职务相分离,执行与审核的职务相分离,保管与记录的职务相分离,坚决杜绝由一人办理货币资金业务的全过程。 3、进一步完善了内部稽核制度,重视内部会计控制执行情况的监督检查,确保内部会计控制的贯彻实施。 四、自觉、主动地接受各方面的监督 住房公积金的管理与监督是相伴而生的,规范的管理离不开有效的监督。中心在财务管理和会计核算工作方面,除加强自身的制度化、规范化建设、完善内部监控的同时,还主动地接受各方面的外部监督。 1、坚持按季或按月向财政部门报送住房公积金收支情 况报表和管理费用会计报表,尽可能及时、完整地为财政部门提供其行使监督职能需要的会计信息。 2、自觉接受审计部门的审计。市审计部门自2004年到2006年连续三年对住房公积金财务收支有关情况进行了全面审计。2010年度省审计厅历时一个半月对中心2007-2009年度住房公积金财务收支情况进行了全面的审计。通过审计不仅充分发挥了审计机关的经济司法职能,也有助于管理中心建立更加科学、高效的决策和管理体系;还进一步健全和完善了内部管理和监控机制,提升了住房公积金管理工作的规范化、科学化、信息化水平,维护了住房公积金所有者的合法权益。 3、按规定向社会公布住房公积金财务报告。中心《2009年度住房公积金增值收益分配方案》、《2009年住房公积金财务预算执行情况的报告》和《2010住房公积金财务预算的报告》,经