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浅议企业集团实施资金集中管理必然性摘要: 资金犹如血液一样渗透与企业集团的每个组织层面。如何将手中的有限资金发挥到最大作用,这一直是需要企业集团能够很好解决的一个问题。本文从资金分散式管理的弊端和资金集中式管理的优势两方面论述了对资金进行集中管理是企业集团充分运营资金的最好途径。 关键词:集团;资金;集中;优势 资金是企业的生存之本,它犹如血液一样渗透于企业的每一个组织层面,尤其是对于大规模的企业集团,更是构成了一个纵横交错的运行网络。如何提高资金运用的收益率,如何将资金快速周转,如何保证良好的信用从而能筹到更多的资金,也就是如何将手中的有限资金发挥到最大作用,这一直是需要企业集团能够很好解决的一个问题。对资金进行集中管理是目前为止企业集团能够充分运营手中所有资金的最好途径。 一、资金分散式管理的弊端 我国的企业集团以前对资金管理较多采用的是分散式管理,即母子公司各有各的资金账户,各自的收支业务都在各自的账户上进行操作。这钟模式在运行中暴露出许多问题,主要体现在: 1、资金比较分散,使得资金使用效率较低。由于每个成员企业都有自己的银行账户,在这些账户中会或多或少留存一些资金余额,分散在各个企业的存款余额。这就使集团中原本有限的资金分散、沉淀和闲置,导致资金周转速度慢,资金使用效率低; 2、集团总部不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向; 3、成员企业资金盈缺不平衡,各成员企业效益的差别会导致整个集团“存”“贷”两高,从而使银行财务费用支出居高不下; 4、集团总部不能有效监控子公司资金支付,从而容易造成子公司资金账外循环和资金管理失控的现象; 5、集团无法全面监管和掌控基层单位的担保、抵押等经济行为,基层单位的经营风险无法及时规避。 这些弊端直接影响着集团资金运动的效率、效益,制约着企业集团市场的进入能力与竞争的后续保障能力。为克服上述弊端,许多企业集团开始采取资金集中管理模式。资金集中管理成了企业集团发展的必然选择。 二、资金集中管理的优势 企业集团的资金集中管理,其基本含义是将整个集团的资金集中到集团总部, 由总部统一调度、管理和运用。资金集中管理的优势主要有以下几点: 1、盘活了存量资金,积小钱办大事 资金分散式管理下各成员企业都有各自的银行账户,各自的余额一般都不会很多,无法办成大资金业务。但是,实行集团资金集中管理之后,集团总部就可以将这些小钱集中起来,汇成一笔很可观的资金,这就能够满足较大的资金需求了。 2、集中资金发展优势项目 由于企业集团的成员企业分布于不同的行业、不同的地域,它们面临的发展机遇就有可能不同。由此就可能出现一部分企业由于发展机遇好,业务增长迅速,出现资金短缺;另一部分企业由于业务增长平稳,出现资金大量结余。 实行集团资金集中管理之后,就能够将有些成员企业的结余资金投入到资金紧张的其他成员企业,使资金发挥最大价值。同时,资金紧张的企业由于获得了集团的资金支持就能更好的把握发展机遇。 3、有利于集团总部迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向并对个成员企业进行监控 资金由总部统一管理,使总部能够迅速掌握集团整体的资金存量及流量。同时,很好的实现了总部对各成员企业资金的监控,有效控制成员企业资金坐支、挪用等违规现象,对于成员企业出于自身经营目的而产生的与集团总部的经营战略不一致的资金运营情况也能很好的控制。 4、内部业务,内部划转,提高资金周转速度 在资金分散式管理情况下,集团内部的各成员企业之间的业务往来也需要通过银行,在各自的银行账户中进行收付。这就会产生一些财务费用,同时资金在企业外周转也会耽误时间,可能会出现未达账项,从而影响了资金的周转速度。将集团资金集中管理,通过先进的网络技术,实现了企业集团成员企业内部交易的网上结算。一笔交易达成后,只要付款方成员企业通过网络系统输入一张付款单,成员企业间的资金划转在瞬间内就能达成,付款方成员企业的付款和收款方成员企业的收款在同一时间达成,没有任何中间环节和时间间隔,不产生任何在途资金,划转效率高,能够有效提高集团资金周转速度。同时,由于使用集团内部网上结算系统,不需要支付任何额外费用,能够节约大量财务手续费。 5、增强集团整体的偿债能力,建立良好的集团信用 筹措资金是每个企业都会遇到的事情。只有建立良好的信用,筹措资金时才会更容易些。通常情况下,单个成员企业的偿债能力不会大于整个企业集团的偿债能力。同时还有个现象在资金分散式管理的情况下不能忽视,即偿债能力强的成员企业在某个时段可能并没有更好的发展机遇,而有些成员企业可能是刚刚起步,面临着良好的发展机遇,但是苦于筹不到资金,从而错过良好时机。如果集团将资金集中管理,由于集团