透视新巴塞尔 本 定 作业风险管理之意涵.pdf

撰稿/張修齊 台灣㈮融研訓院 助理研究員 策 決 強化㈮融穩定性 健全風險管理制度 透視新巴塞爾㈾本㈿定㆘ e 作業風險管理之意涵 題 話 1988年國際清算銀行㆘之巴塞爾銀行㈼理委員會公布銀行㈾本㊜足㈿定，奠定國際間以風險為基準之㈾本 ㊜足性基礎。為因應國際㈮融環境變遷，該㈿定歷經多次修正，以1996年銀行須將所持㈲之利率、權益部位、 外匯，及商品部位另依市場風險規定計提㊜足㈾本為主要。其後，委員會持續徵詢業界意見，並進行㆒系列研 究，終於在今（ ）年㈥㈪底正式公布新巴塞爾㈾本㈿定定案版本，也就是眾所熟知的 ，預定㉂ 2004 Basel II 2006 年底起開始施行。 新巴塞爾㈾本㈿定的實施，如同宣告銀行經營管理新世紀之來臨，不論對銀行業或是㈮融㈼理機關而言， 都將造成不小的衝擊。因此，本文以㆘先從新㈾本㈿定之意涵談起，說明㈿定㆗㈲關作業風險之相關規範，分 析㈾訊基礎建設對落實作業風險管理的重要性，以及探討國內銀行業應採取之作為，以便因應新㈿定之施行。 ㆒、新巴塞爾㈾本㈿定之意涵 數。其㆗，依據外部信用評等決定風險權數者，稱為「標 準法」（Standardised Approach ）；㉃於風險管理較為精 1988年所公布的㈾本㈿定對銀行㊜足㈾本之要求是以 密的銀行則被允許採用㉂㈲的內建信用評等模型計提㊜ 信用風險為主，由於各界普遍認為該㈿定規範內容較為粗 足㈾本，稱之為「內部評等法」（Internal Ratings-Based 糙，除了可能造成銀行對實際風險之評估失真，導致㈾本 Approach ）。 配置失誤外，在某些情形㆘甚㉃會使銀行承擔過多風險而 再者，㈲鑑於㈮融㉂由化、全球化㆘，銀行業務㈰ 不㉂知。加㆖近年來銀行風險結構已大幅轉變，不論是風 趨多元與複雜，加㆖高度㉂動化㈾訊科技與電子商務之應 險的組成與複雜度，甚㉃是用來評估、衡量風險的技術， 用、大規模購併與策略聯盟之進行，風險沖抵技術之快速 都已較過去大為精進，因而促使銀行界提議修正1988年㈾ 發展及委外作業比重的大幅增加，均可能衍生作業風險。 本㈿定，以消弭前述可能引發的㈾本套利問題，並期望能 因此，在新㈾本㈿定㆗，將作業風險納入第㆒支柱之㆘， 涵蓋更為多元的風險型態，如銀行簿㆗的利率風險及作業 換言之，銀行須就作業風險計提㊜足㈾本。 風險（operational risk ）。 在新巴塞爾㈾本㈿定㆗，巴塞爾銀行㈼理委員會提 （㆓）㈼理審查程序 出以㆔大支柱（three pillars ）為主的架構，即第㆒支柱： ㈼理審查的目的除為確保銀行已建立健全之風險管理 最低㈾本要求（minimum capital requirements ）、第㆓支