风险管理事项.pdf

風險風險管管理理事事項項 風風險險管管理理事事項項 103/4 更新 一、策略及流程： ( 一風險管理的宗旨) 本公司風險管理目標除遵循主管機關相關規範之外，並承接金控母公司營運策 略目標及董事會核定之風險限額，監督各項業務之風險暴險集中度、採行適當 之風險管理程序與質化、量化風險評估，支援金控母公司及全公司以風險為基 礎之各項決策與管理機制，落實於公司治理中，以提昇整體經營體質及股東權 益。 (二風險政策之訂定與核准流程) 1. 本公司訂有核心政策及依風險類別制定各風險管理政策，內容涵蓋管理目 標、組織架構、權責歸屬及風險管理程序等機制以利落實執行。 2. 本公司風險管理政策之訂定考量企業文化、經營環境、風險業務之實際發展 狀況及相關法規，並參酌高階管理階層之意見以制定風險管理政策。 3.各風險政策需經董事會核定後實施，修訂時亦同。政策通過後應公告全體員 工，俾使全體員工充份了解及遵行。 二、風險管理系統之組織及架構 (一風險管理係公司內各相關單位之共同職責，透過跨單位之充分協調，形成風險) 三道防線機制： 1. 第一道防線為業務單位及支援單位，負責在執行業務時，確保符合風險管理 規範、並落實每日的風險控管； 2. 第二道防線為遵法單位及風管單位，負責風險管理制度之規劃、並監控第一 道防線落實執行的情形與機制的有效性； 3. 第三道防線為稽核單位，負責查核風險各項規章與機制之遵循與執行情形。 藉由縝密完善之風險網絡防線，確保本公司及子公司各項營運風險得以掌 控。 (二) 本公司風險管理架構係由董事會、各管理階層及全體人員共同參與、推動及執 行。經由向上呈報及跨單位間的協調與溝通，確認整體風險管理之目標與政策 規範能落實於各單位及各層級人員。 (三) 本公司風險管理部及稽核部皆為隸屬於董事會的獨立運作部門。 風險管理系統之組織及架構如下圖所示： 1 三、風險報告及衡量系統之範圍與特點 (一) 本公司對各類風險之管理係透過制定風險管理政策，涵蓋風險辨識、衡量、控管及 報告之管理循環，以達管理之目標： 1.市場風險 『市場風險』係指因市場風險因子如利率含信用風險價差( ) 、匯率、證券價格、 商品價格及其波動性、交互的相關性及市場流動性等改變而使盈餘、資本、價值或 經營能力產生不利影響。 本公司訂有市場風險管理政策，強化整體市場風險管理架構，逐步將市場風險 管理透明化、系統化、專業化及制度化，並落實於公司治理中，以提升整體經營體 質。 藉由適切之市場風險管理程序，將市場風險控制於可接受範圍。風險承擔單位 為風險管理第一道防線，負有實質經營市場風險之責，於交易承作前明確辨識各類 交易之市場風險產生來源，並於相關產品準則文件敘明。風險管理部則扮演風險管 理第二道防線，依據業務特性及風險來源，採行適當且一致的衡量方法，以涵蓋主 要風險來源，並將衡量結果與日常管理緊密結合，作為規劃、監督及控管市場風險 狀況之參考依據。 本公司除依產品風險來源衡量持有部位對個別