江苏三友：2009年年度审计报告 2010-03-31.pdfVIP

江苏三友集团股份有限公司 2009年度财务报告 （经审计） 二○一○年三月 １ 审 计 报 告 天衡审字（2010）401 号 江苏三友集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏三友集团股份有限公司（以下简称三友公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的合并资产负债表、资产负债表，2009 年度的合并利润表和利润表、合 并所有者权益变动表和所有者权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是三友公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，三友公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了三友公司 2009 年12月 1 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：狄云龙 中国·南京 2010年 3月29 日 中国注册会计师：游世秋 ２ 资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位：江苏三友集团股份有限公司 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 256,396,044.50 197,138,187.49 213,100,105.35 170,968,941.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 30,874,543.4