ST张股：2009年12月31日备考合并财务报表审计报告 2010-04-14.pdfVIP

张家界旅游开发股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 备考合并财务报表审计报告 目 录 页 码 一、备考合并财务报表审计报告 1-2 二、已审备考财务报表 1、备考合并资产负债表 3-4 2、备考合并利润表 5 三、备考合并财务报表附注 6-43 四、附件 1、审计机构营业执照及执业许可证复印件 2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件 * 机密 * 审 计 报 告 深南专审报字（2010 ）第ZA1-020 号 张家界旅游开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的张家界旅游开发股份有限公司按备考合并财务报表附注二的编制基础编制 的备考合并财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2009 年度的备考合并利 润表以及备考合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表是张家界旅游开发股份有限公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部控制，以使备考财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 6 我们认为，张家界旅游开发股份有限公司编制的备考合并财务报表已经按照后附备考合并财务 报表附注二所述的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了张家界旅游开发股份有限公司 2009 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及2009 年度的备考合并经营成果。 四、审计报告用途 本审计报告专门就张家界旅游开发股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送张家界旅游 开发股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易申请文件之目的而出具，未经本会计师事务所书面 认可，不得用于其他目的。 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 张乾明 中国注册会计师 周红宇 中国 深圳 2010 年 3 月 1 日