中国华能集团公司“小金库”专项治理工作实施方案.DOC

中国华能集团公司 “小金库”专项治理实施方案 为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（以下简称《意见》）和中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（以下简称《实施办法》）、《国有及国有控股金融企业“小金库”专项治理试点实施方案》（以下简称《金融企业实施方案》）等文件以及曹培玺总经理、黄永达书记在7月26日集团公司“小金库”专项治理工作视频会上的讲话精神，按照国资委统一安排部署，结合公司工作实际，制定本实施方案。 一、专项治理的范围 本次“小金库”专项治理范围： 1．集团总部各部门； 2．直属单位； 3．产业公司本部及其所属单位； 4．区域公司本部及其所属单位； 5．公司管理的其他单位。 集团公司所属金融企业专项治理工作同时应按照银监会、证监会、保监会统一要求开展。 二、专项治理的内容 （一）凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账薄的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。 本次治理重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。 “小金库”主要表现形式包括： 1．隐匿收入设立的“小金库” (1)用电力热力销售收入、煤炭销售收入、提供劳务收入等营业收入设立的“小金库”； (2)用资产的处置、出租、使用收入设立的“小金库”； (3)用股权投资、债权投资取得的投资收益设立的“小金库”； (4)用政府奖励资金、政府补贴，社会捐赠，返还性收入等其他收入设立的“小金库”。 2．虚列支出设立“小金库” 虚列产品成本、工程成本采购成本、劳务成本等营业成本设立； 虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、费等期间费用设立； 虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立转移资产设立 (1)以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立； 以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立； 以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立； 以虚假关联交易方式转移资产设立以其他形式设立； 副组长：郭珺明 公司党组成员、总会计师 马 晶 公司党组成员、纪检组组长 （二）领导小组下设办公室（具体名单及联系方式见附件2）。主要职责是贯彻落实集团公司“小金库”专项治理工作领导小组的决策部署，负责集团公司“小金库”专项治理日常组织协调工作。 （三）本次“小金库”专项治理工作实行分级负责，按照谁主管、谁负责的原则，政策宣传、 “小金库”“小金库”治理工作领导小组办公室自查自纠工作结束后，各单位要自查自纠报告，并要求填报《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》，《》（）于月日前将自查自纠报告一并上报“小金库”治理工作领导小组办公室20%，每户被重点检查企业所属子企业户数的20%比例确定。金融企业重点检查面按照被重点检查企业所属子企业的总资产或主营收入合计不低于上一级单位总资产或主营收入的10%原则确定。集团公司将根据专项治理工作实际和群众举报情况，对各单位“小金库”专项治理情况进行现场督查和重点检查，检查面将覆盖被查单位各个层级。检查的重点内容包括：是否按《实施办法》和本方案要求，制定并执行具体的实施方案；自查是否按照要求全面开展；对查出的问题是否认真整改；对群众举报的问题是否认真核实等。 各单位应比照上述要求，在集团公司派出专项检查组前，切实做好对所属子企业的重点检查工作。 集团公司专项治理办公室于月日前将报送办公室。 （一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位从轻、减轻或免予处罚，对有关责任人员从轻、减轻或免予处分。（二）。对检查发现的，除依法进行财务、税务等相关处理外，对设立负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立和使用款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》严肃处理（三）（四）对专项治理工作中自查不认真、工作走过场的单位，将给予通报批评并责令整改；对问题严重的单位，追究主要负责人的责任。 （）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现数额巨大、情节严重的单位和个人，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。 （）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按照国家有关法律法规进行处理。 （一）做好宣传发动 要宣传中央部署开展专项治理工作的重要意义和政策规定，把思想认识统一到党组的决策部署上来。（）（）落实举报制度 设立举报电话和举报信箱（）工作联系在开展专项治理工作期间，办公室与各单位加强