审计报告Audit Report - 北京市审计局.PDFVIP

北京市审计局 Beijing Municipal Audit Office 审 计 报 告 Audit Report 京审金报〔20 16〕5 号 BEIJING AUDIT REPORT 〔20 16〕NO.5 项目名称: 中德财政合作“京北风沙危害区植被恢复与水源保护林 可持续经营”项目 Project Name: Sino-German Financial Cooperation Project--Watershed Management on Forest Land Beijing 协 议 号: BMZ-No .200765594 Agreement No.: BMZ-No .200765594 项目执行单位：北京市园林绿化局 Project Entity: Beijing Municipal Office of Parks and Forestry 会计年度： 20 15 Accounting Year: 20 15 目 录 Contents 一、审计师意见1 二、财务报表及财务报表附注3 （一）资产负债表3 （二）项目资金支出情况表4 （三）财政协议执行情况表5 （四）财务报表附注6 三、审计发现的问题及建议9 一、审计师意见 我们审计了中德财政合作京北风沙危害区植被恢复与水源保护林 可持续经营项目20 15 年12 月31 日的资产负债表及截至该日同年度的 项目资金支出情况表和财政协议执行情况表等特定目的财务报表及财 务报表附注(第3 页至第8 页)。 （一）项目执行单位对财务报表的责任 编制上述财务报表是你单位的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款和财政协议的要 求编制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工 作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对 项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必 要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控 制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计 意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计 1 准则、会计制度和本项目贷款和财政协议的要求编制，公允反映了中 德财政合作京北风沙危害区植被恢复与水源保护林可持续经营项目 2015 年12 月31 日的财务状况及截至该日同年度的财务收支和项目执 行情况。 （四）其他事项 我们还审查了本期内报送给德国复兴信贷银行的第 RFR018 、 RFR019 号提款申请书及所附资料。我们认为，这些资料均符合贷款和 财政协议的要求，可以作为申请提款的依据。同时我们认为，市财政 局存在向项目单位拨款不及时问题，影响了资金的周转速度。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报 表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。