鳯凰国际旅行社股份有限公司风险控制管理办法.PDFVIP

鳯凰國際旅行社股份有限公司 風險控制管理辦法 第一條 本公司結合業務作業與風險管理，將集團風險集中管理，以期風險進行質化、量化後 可進ㄧ步有效管控，並作為制定經營策略之依據，另為將公司面臨突發性風險或威脅 公司經營的風險發生時之應變程序標準化，特訂定本辦法，以茲遵循。 第二條 本辦法為本公司風險管理之最高指導原則，適用範圍為本公司及各子（孫）公司；有 關風險管理之所有規範，均應遵循本辦法訂定之。 第三條 本辦法所指風險係下列風險： 一、 市場風險 指金融資產暨負債（含資產負債表內外資產暨負債）因市場風險因子（利率、 匯率、股價、商品價格）波動，使得價值發生變化，造成的損失風險。 二、信用風險 指客戶、供應商及交易相對人等未能履行約定或責任，造成的損失風險。 三、投資風險 包括短期投資市場之波動、長期投資被投資公司之營運管理。 四、作業風險 指因人為作業疏失、資訊系統失誤所造成之內部控制未能有效執行，所造成的 公司損失，或因外部事件所造成直接或間接的損失風險。 五、 法律風險 指未能遵循相關法規，或契約本身不具法律效力、越權行為、授權不實、條款 疏漏、規範不週等致使契約無效，而造成可能衍生的財務或商譽損失風險。 第四條 風險管理組織 一、董事會 為公司風險管理之最高單位，並負有風險管理的最終責任；以遵循法令，推動及 落實公司風險管理為目標，能夠有效判斷對於各線營運所面臨的風險並因應決 策。 二、人評會 由執行長、總經理、副總經理組成，負責評估各部門提出之風險資訊及審核彙總 報告。 三、稽核室 彙整各部門所提出之風險資訊，確保內部控制制度得以持續有效地實施，並協助 管理階層確實履行其責任。 四、公司各部門 為第一線的風險偵測、評估及管控單位。 第五條 本公司及各子 (孫)公司為建立良好的風險管理制度與正確的風險管理文化，除遵守相 關法規外，於執行風險管理之組織架構、權責、風險辨識、衡量、監控、報告、及資 訊揭露均應遵循本規範，期將本公司從事業務時可能面臨之風險，維持在可承受的範 1    鳯凰國際旅行社股份有限公司 風險控制管理辦法 圍內，以達永續經營之目的。 第六條 本公司及各子 (孫)公司之風險管理，非僅注意個別單位承擔之風險，更應從公司整體 角度考量各類風險彙總後可能產生之效果，並應考量各種影響本公司永續經營之財 務、業務規範。 第七條 風險管理單位除彙集各業務單位之需求及建議外，並應遵循風險集中管理原則，以建 立由上而下、跨部門一致性的管理機制，並將風險評估結果及因應措施交由各業務單 位參照執行。 第八條 本公司及各子 (孫)公司得就各種面臨的風險或可能威脅公司經營的不確定風險因素 等非公司可控制之事項應立即反應報告，依實際曝險情況，採部門、工作小組或以指 派專人方式獨立執行風險管理，由風險管理等業務單位，擬定風險評估報告，以內部 報告會簽相關單位，並呈報董事長核可。如子(孫)公司組織過小，應由非業務單位人 員兼任或委由本公司代為執行風險管理。 風險管理單位得每月定期或視需要，由母公司所屬業務部門主管召開風險管理會議， 並將會議重要內容向董事長報告。 第九條 市場風險 市場風險係指因市場價格變動，如：利率、匯率、 權益證券和商品價格變動，可能引 致資產負債表內及表外項目發生