基于平衡计分卡对兴业银行进行全面财务分析.ppt

应用平衡计分卡对兴业银行进行全面财务分析 ——第三组（薛娜、李鑫、 翟婕、马峥、李超） 一、兴业银行公司发展战略 兴业使命：真诚服务、共同兴业 兴业愿景：一流银行、百年兴业 核心价值观：理性、创新、人本、共享 兴业精神：务实、敬业、创业、团队 2016 年公司经营的总体策略是：坚持市场化、集团化、综合化、国际化大方向，深刻认识经济金融环境变化，严格遵循商业银行发展基本规律，进一步解放思想，进一步改革转型，进一步夯实基础，进一步提升能力，既妥善应对各类风险冲击，又努力把握新的市场机遇，力争实现业务合理增长、资产质量和盈利水平总体稳定，为新一轮五年发展开好局、起好步。 战略目标 稳健 创新 质量效益稳健 业务产品创新 业务模式创新 表外业务的创新发展 联动 精细化 加强机构、板块之间的协同联动 提高获客效率和能力， 深挖客户价值。 加强企业全集团精细化管理工具建设。 深入推广应用移动互联网、大数据、云计算、人工智能 强调稳健。把业务发展的质量和效益放在更加重要的位置，充分估计经济结构调整、供给侧改革可能造成的冲击，加大前瞻性调整力度，确保银行资产质量总体平稳。 强调创新。进一步加大业务产品、业务模式创新力度，更加重视表外业务的创新发展，开辟新的业务和盈利增长渠道。进一步加快风险管理的思维、方法、手段和工具创新，有效把握实质风险，促进新业务落地。 强调联动。坚定不移深化集团化、综合化经营，持续加大条线、机构、板块之间的协同联动，提高获客效率和能力，深挖客户价值。继续整合商行、投行、资管、财富管理等业务资源，完善服务链条，提高综合收益。 强调精细化。坚持从全集团的角度，统一规划并推动内部转移计价、管理会计、资源和利益分配、考核评价管理等精细化管理工具建设，为集团内部业务联动提供强有力的基础手段支持。充实业务经营管理的数字化、智能化建设，发挥科技对业务发展的助推甚至是驱动和引领作用。深入推广应用移动互联网、大数据、云计算、人工智能等先进技术，以科技改造业务、以科技推动创新，不断提高业务运营的数字化、智能化水平。 强调体制机制改革。在体制机制特别是企业管理体制、激励约束机制上继续推进改革创新，保持并增强银行集团的竞争软实力。 企业整体评价必须与企业战略挂钩,才能实现其存在价值。制定清晰、明确、可执行的战略目标和企业愿景是分析评价企业的首要步骤和必要前提。兴业银行制定了上述战略目标计划,这等于有了海上航行的灯塔。接下来进行目标的分解,指标的选取都以这个战略为出发点和落脚点,保障了应用平衡计分卡体系评价企业综合性的起点方向的正确性。 盈利能力分析 公司盈利能力的考察不仅有利于揭示其偿债能力性,而更为关键的是通过在盈利能力分析的基础上进而推断公司未来的盈利持续性状况,从而实现对风险、报酬的持续性分析。我们小组这次分析重点从净资产收益率、净利润增长率及非利息收入比率、成本收入比率等几方面对兴业银行的盈利能力进行分析。 1.净资产收益率 资产收益率又称股东权益收益率,是净利润与平均股东权益的百分比,是公司税后利润除以净资产得到的百分比率,该指标反映股东权益的收益水平,用以衡量公司运用自有资本的效率。下表是2015年年末净资产收益率排名情况： 兴业银行2013一2015年度的净资产收益率分别为22.39%、22.21%、18.89%，与其他上市银行相比,保持了相对稳定的态势。从16家上市银行整体来看，2015年年末其平均净资产收益率为17.04%，由此可以看出兴业银行净资产收益率高于行业平均值。 2.净利润增长率 净利润是指在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成，一般也称为税后利润或净收入。净利润是一个企业经营的最终成果，净利润多，企业的经营效益就好，净利润少，企业的经营效益就差，它是衡量一个企业经营效益的主要指标。 净利润增长率=(本年净利润增长额/上年净利润)x100% 下图比较了各银行净利润增长率。 兴业银行2015年实现净利润1570亿元,同比增长6.51%。相对于2014年14.38%的增长率,出现了较大程度的下降,但考虑到2015年受整体环境受的影响,利润仍然能保持一个不小的正增长,本身就是经营良好的证明。年报显示,利润增长主要受以下因素驱动:非利息收入的增长(同比增长17.64%)，利息净收入增长25.31%，实际税负率的降低(同比下降16.87个百分点)。 3.非利息收入比率 兴业银行2015年年实现非利息收入345.14亿元,占营业收入的22.36%,同比增加51.75亿元,增幅达17.63%。中间业务收入(手续费及佣金收入和汇兑损益)293亿元,同比增长