预算指标的应用.PPT

861预算管理应用方案 Done by Jane Yin 应用场景 单一企业应用 企业集团应用 集团集中管理 集团分散管理 集团集中和分散混合管理 单一企业应用架构 单一企业应用-产品结构图 单一企业关键应用分析 基础设置 预算体系 编制与查询 预算调整 预算执行与分析 其他 单一企业应用-基础设置 预算假设 预算档案 基础设置-预算假设 预算假设即为对于市场环境和企业预算制度的量化描述 实现途径 途径一： “预算假设”功能节点 途径二：设计一类预算表：预算假设 基础设置-预算假设-途径二举例 基础设置-预算假设-应用 在预算项目环节，定义预算数公式时使用； 如销售价格为预算假设，销售收入=销售数量*销售价格 在设置预算表格式环节，插入预算假设，预算假设只能以列的形式插入 基础设置-预算档案 预算档案独立的原因 预算档案与核算档案的协调 集团档案与下属单位档案的协调 集团确定需要编制预算的具体口径，如存货 集团无法确定需要编制预算的具体口径 设置档案 引入 自行建立 对照 单一企业应用-预算体系 预算项目 预算指标 预算表 弹性预算方案 预算体系-预算项目 预算项目的使用规则 某预算指标的单录入点、多非录入点 同时使用多级预算项目 预算项目公式 预算数公式 参照数公式 执行数公式 验证公式 预算体系-预算项目-预算数公式 一般应用 人员福利预算=人员工资预算*1