广东XX集团股份有限公司内部审计章程汇编.docVIP

广东XX集团股份有限公司 内部审计章程 受控号： 持有人： 文件编号： 发布日期： 201年 月 日 生效日期： 201年 月 日 编制： 审核： 批准： 人员不断加强学习，更新知识， 第八条 在内部审计人员缺乏完成任务所需的知识、技能和能力的情况下，可以从有关单位抽调相关专业人员参与审计工作，或向公司外部服务机构或个人寻求建议和协助。审计部需对外部服务提供方的能力、独立性和客观性进行评价。 第三章 目标、职责和权限 第九条 内部审计的目标是，通过对企业的各项经营活动提供独立、客观的确认服务和咨询服务，以实现“降低企业风险，促进企业管理、降低企业成本”的目标。审计活动是通过一种系统、规范的方法，评价和改善组织风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。 第十条 审计部负责制定部门年度及月度工作规划、制度流程建设，集团下属单位的财务收支审计、经营审计、主要负责人经济责任审计、重大经营与投资项目审计，以及其他专项审计。对违规违纪行为进行查处，评价集团内各组织是否按照管理层的要求，建立并实施风险管理，控制和治理过程是否能够适当的发挥其职能，以确保： （一） 各种风险都被适当地识别和管理； （二） 治理结构中的各部分都在发挥作用； （三） 重要的财务、管理和运营信息都是准确、可靠和