风险管理第一章_风险管理基础剖析.ppt

1.4 商业银行风险与资本 1.4.1 资本的概念和作用 1、定义：是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。 核心功能：吸收损失，一是在银行清算的条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护；二是在持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。 银行负债经营为特色，资本所占的比例较低，融资杠杆率很高。 2、银行资本的作用： （1）为商业银行提供融资 （2）吸收和消化损失 （3）限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性 （4）维持市场信心 （5）为风险管理提供最根本的驱动力 3、分类 （1）根据不同的管理需要和本质特性： 账面资本：是商业银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。 监管资本：是外部监管当局要求商业银行根据自身业务及风险特征，按照统一的风险资本计量方法计算得出的，是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。 经济资本：是商业银行为满足内部风险管理的需要，基于历史数据并采用统计分析方法计算出来的，是一种虚拟资本，在经