商业银行的资本业务.pptVIP

贷款拨备率 银监会于2010年11月17日印发《中国银监会关于加强当前重点风险防范工作的通知》 规定： 贷款损失准备金占贷款余额的比例原则上应不低于2.5% (贷款拨备率) 2.5%动态拨备率是非常严格的监管标准，其实施意味着银行贷款的增加，拨备的支出也随即增加，加大了银行过度放贷的资金成本，对银行进行资产规模扩张是一种极大的限制，是以限制规模增长的方式来防止银行风险的扩张。 贷款拨备率也称之为动态拨备率，是美国金融危机爆发后巴塞尔委员会提出的新监管指标，是针对商业银行顺周期行为的新工具。 同时贷款损失准备金占不良贷款的比例原则上应不低于150% （拨备覆盖率） 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金，每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款，该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷款拨备率的计算公式，有 贷款拨备率=（贷款损失准备金余额/各项贷款余额）x 100% 　　= (10/100)x100%=10% 那么这家银