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A06592《税额抵免优惠明细表》（A107050） 税额抵免优惠明细表（A107050） 行次 项目 年度 本年抵免前应纳税额 本年允许抵免的专用设备投资额 本年可抵免税额 以前年度已抵免额 本年实际抵免的各年度税额 可结转以后年度抵免的税额 前五年度 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 小计 1 2 3 4=3×10% 5 6 7 8 9 10（5+6+7+8+9） 11 12（4-10-11） 1 前五年度 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 * 2 前四年度 　 　 　 　 * 　 　 　 　 　 　 　 3 前三年度 　 　 　 　 * * 　 　 　 　 　 　 4 前二年度 　 　 　 　 * * * 　 　 　 　 　 5 前一年度 　 　 　 　 * * * * 　 　 　 　 6 本年度 　 　 　 　 * * * * * * 　 　 7 本年实际抵免税额合计 　 * 8 可结转以后年度抵免的税额合计 　 9 专用设备投资情况 本年允许抵免的环境保护专用设备投资额 　 10 本年允许抵免节能节水的专用设备投资额 　 11 本年允许抵免的安全生产专用设备投资额 　 四、表单说明 《税额抵免优惠明细表》 一、适用范围 本表适用于享受专用设备投资额抵免优惠的纳税人填报。 二、填报依据和说明 纳税人根据税法、《财政部　国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知2008〕48号2008〕115号2008〕118号2009〕69号2010〕256号 三、有关项目填报说明 1.第1列“年度”：填报公历年份。第6行为本年，第5至第1行依次 2.第2列“本年抵免前应纳税额”：填报纳税人《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第25行“应纳所得税额”减第26行“减免所得税额”后的金额。2009-2013年度“当年抵免前应纳税额”：填报第27行“应纳所得税额”减第28行“减免所得税额”后的额。 允许抵扣的增值税进项税额、 4第4列“本年可抵免税额”：填报第3列×10%的金额。 5.第5至9列“以前年度已抵免额”：填报纳税人以前年度已抵免税额，其中前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度与“项目”列中的前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相对应。 6.第10列“以前年度已抵免额—小计”：填报第5+6+7+8+9列的金额。 7.第11列“本年实际抵免的各年度税额”：第1至6行填报纳税人用于依次抵免前5年度及本年尚未抵免的税额，第11列小于等于第4－10列，且第11列第1至6行合计数不得大于第6行第2列的金额。 8.第12列“可结转以后年度抵免的税额”：填报第4－10－11列的金额。 9.第7行第11列“本年实际抵免税额合计”：填报第1列第1…+6行 10.第8行第12列“可结转以后年度抵免的税额合计”：填报第12列第2+3+…+6行的金额。 11.第9行“本年允许抵免的环境保护专用设备投资额”：填报纳税人本年购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备的发票价税合计价格，但不包括允许抵扣的增值税进项税额、 12.第10行“本年允许抵免节能节水的专用设备投资额”：填报纳税人本年购置并实际使用《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定的节能节水等专用设备的发票价税合计价格，但不包括允许抵扣的增值税进项税额、 13.第11行“本年允许抵免的安全生产专用设备投资额”：填报纳税人本年购置并实际使用《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产等专用设备的发票价税合计价格，但不包括允许抵扣的增值税进项税额、 四、表内、表间关系 1.表内关系 （1）第4列＝第3列×10%。 （2）第10列＝第5+6+…+9列。 （3）第11列≤第4－10列。 （4）第12列＝第4-10-11列。 （5）第7行第1列＝第1列第12+…+6行。 第8行第1列＝第1列第23+…+6行。 （1）第7行第11列≤表A100000第25-26行。 （2）第7行第11列＝表A100000第27行。 （3）第2列＝表A100000第25行-表 A100000第26行。 2009-2013年度：第2列＝第27-28行。