企业法律风险防范(副本).pptVIP

企业法律风险防范 企业防范法律风险概要 树立以法为尊、合法经营、安全第一的理念和意识 知法、学法、懂法、用法 事前预防，事半功倍；事后救济，事倍功半 股东、董事长、董事、总经理、中层都要熟悉法律 小员工，小事情，大风险，全员防范法律风险 建议读本： 法律职业资格考试（司法资格考试）法规汇编 逃税罪 五万元且占各税种应纳税总额百分之十以上 五年内逃税受刑罚或被二次以上行政处罚 扣缴义务人逃税五万元以上 补税，缴滞纳金和罚金，受行政处罚的，不追刑事责任 为自己虚开 为他人虚开 介绍他人虚开 让他人为自己虚开 虚开增值税专用发票罪 立案标准 虚开税款1万元以上 使国家税款被骗数额在5千元以上 法律责任 最高刑为无期徒刑 3年有期徒刑或拘役；30%以上的，3年以上7年以下有期徒刑 法律责任 骗取出口退税罪 以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款 在五万元以上的 立案标准 最高刑为无期徒刑 法律责任 立案标准 免责条件 规避方法： 1、设立副总经理专门分管财务和税收 2、设立财务经理或者税务主管会计 甲公司 写字楼 100万进价 乙公司 写字楼买卖400万 增值税+城建税+教育费附加= (400-100) ×5% × (1+7%+3%)=16.5万 土地增值税= (400-100-16.5) ×60%-116.5 ×35%-=129.325万 纳税总额= 129.325万+16.5=145.825万 甲公司 写字楼 100万进价 乙公司 写字楼400万入股 张某 征增值税、免土地增值税 转让400万股权协议 征增值税、免土地增值税 征企业所得税时用支出项目金额抵冲 诉讼五注意： 1、事实---证据—企业经营过程就是收集和保留证据的过程 2、法律---合法 3、关系 4、金钱 5、时间 6、诉讼技能 1992年9月，COSO委员会发布《内部控制整合框架》 COSO委员会----《企业风险管理框架》 巴塞尔委员会发布《巴塞尔协定》---银行风险管理 2008年，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会发布《企业内部控制基本规范》，在企业中推行风险管理制度 2001年财政部 《企业会计控制规范》 2006年国资委 《中央企业全面风险管理指引》 2002年国务院发布《商业银行内部控制指引》-银行风管 中国企业制定《内部控制制度》和《风险管理制度》 中国企业成立风险管理机构---风险管理与内部控制委员会 中国企业培养和配备风险管理人才和人员 中国企业制定风险管理流程和程序 2009年国际标准化组织《ISO31000：风险管理原则与指南》 2002年萨班斯—奥克 斯利法案 法律风险管理基本内容： 法律风险管理目标设定 法律风险识别 法律风险评估 法律风险预测、预案、预防 法律风险应对 善后处理与经验总结 建立法律风险管理制度，建立法律风险管理机构和配备人员 企业法律风险的类型 1、宪法法律风险 2、行政法律风险 5、民法法律风险 3、经济法律风险 4、刑事法律风险 6、社会法律风险 8、仲裁与诉讼法律风险 7、国际法律风险 政治智慧 坚持社会主义道路 听党的话 跟着市场走 公司法律风险 质量法律风险 消费法律风险 金融法律风险 合同法律风险 财税法律风险 会计法律风险 担保法律风险 劳动法律风险 商标法律风险 专利法律风险 著作权法律风险 犯罪法律风险 垄断法律风险 不正当竞争风险 票据法律风险 证券法律风险 诉讼法律风险 土地法律风险 房地产法律风险 国际经济危机 内控法律风险 社会动荡风险 企业最大的法律风险 人 用了品德坏的人 用了品德坏而有才的人 风险管理的人性基础： 美国：人之初，性本恶 古语：人为财死 风险管理的理念基础： 理念与信仰 风险管理的思维基础： 用人需德才兼备，以德为先 思路 套路 出路 要钱不要命 3、人性： 1、中国：人之初，性本善。 2、中国荀况：人之性恶，其善者伪也 荀况弟子--韩非子、李斯--法家代表 4、取财： 君子爱财，取之合法（律） 性恶论--法律的人性基础 权色交易 权钱交易 以命换钱 君子爱财，取之有道 食色，性也 钱色交易 物色交易 钱物交易 钱钱交易 生命无价 身体最好 凡遇做事，想坏不想好 情商 + 智商 德商 + 法商 厚德载物 有德无才是君子 有才无德是小人 才德具备是圣人 才德俱无是庸人 立法守国 执法为民 司法护民 守法无险 设立法律风险管理机构和配备法律风险管理人员 法律风险管理的内容 树立风险意识 风险知识培训 培训阶段 外部风险识别 内部风险识别 综合风险识别 建立量化模型 仲裁与诉讼法 政治法、行政法 风险潜伏阶段 预测与预案 民商事、经济法 刑事法、社会法 建制预防为上策 应对与处理预案 实施应对预案 权益措施缓解 补救措施降低 风险发生阶段 风险规避策略 风险转嫁方法 勇