金融理论与实务自学考试指导与题解 第五章 商业银行业务.pdfVIP

第 5 章 商业 银 行 业 务 本章学 习内容提示与分析 本章主要介 绍商业银行 的三 大业 务 , 即负债业 务、资产业务和 中间业务 。 要求学生在掌握商业银行经营原则的基础 上, 了解 商业 银行经营管理理论的发 展 ; 明确商业银行资本金的构成及意义 ; 熟悉商业 银行存款类和非存款类资金 来源 的主要 内容 ; 领会商业银行 负债 结构 的变 化及产 生的影响 ; 对 商业 银行 的 储蓄存款、现金资产、贷款的信用分析、表外业务等也要能领会或加 以应用 。 ( 一) 商业银行的经营原则和管理理论的发展 1. 商业银行的经营原则。商业银 行 以 “安全性、流动性、效益性”为经 营 的三原则。这 “三性”原则相互之间是有矛盾的, 必须对其进行协调 。 2 . 商业银行经营管理理论的发展 。西方商业银行经营管理理论经历 了资产 管理、负债管理和资产负债综合 管理 的发展过程。其 中资产 管理理论又经历 了 商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论几个阶段 。 ( 二) 商业银行的负债业务 负债业务是指其形成资金来源 的业务 , 包括存 款类 资金来源和 非存 款类 资 金来源两部分 。 1. 商业银行的资本金 。根据 《巴塞尔协议》, 资本是 由核心 资本和附属 资本 组成的。核心资本包括股本和公开储 蓄; 附属资本包括 未公开储备、重估储备、 普通准备金、混合资本工具及长 期附属债 务等 。资本对 商业 银行来 说具有重要 的作用。 2 . 存款类资金来源 。这是 商业银 行最基 本的资金来源 , 包括各种存 款账户 所吸引的资金 。其主要有 : 活期存 款 账户、个 人支票 与储 蓄存款 账户、可转 让 支付命令账户、货 币市场账户、定期存款账户等 。在我 国商业 银行资金来源 中, 居 民储蓄存款是最主要的部分 。 3 . 非存款类资金来源 。商业 银行的非存款 资金来源包括 从短期 货 币市场 借 入 的资金 , 在资本市场发行的长期债券 以及银行 自身的资本金 。 4 . 商业银行负债结构的变化 。20 世纪 70 年代 以来 , 西方 国家商业银行 的负 债结构出现了活期存款定期化和借入 资金 占负债 比例 上升 的趋 势 , 这些变化对 64 商业银行的经营产生了一定的影响。 ( 三) 储蓄存款 1. 储蓄存款的原则和种类 。储蓄是居 民为了储存价值 , 取得利 息而把货 币 存入银行的一种行为 , 是商业银 行的重要资金来源 , 在我 国尤其如此 。我 国商 业银行对居 民储蓄的基 本原则是 “存款 自愿、取款 自由、存款有息、为储户保 密”。储蓄存款的种类有 : 活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、保值储蓄等 。 2 . 储蓄存款的作用 。储 蓄存款 的作用表现在 积累 资金、引导消 费、调节 货 币流通三方面 。 ( 四) 商业银行的资产业务 商业银行资产业务的内容有 : 现金资产、贷款、贴现和证券投资等 。 1. 商业银行的现金资产业务 。现金资产 是指商业银行 的库存现金、存放在 中央银行的准备金、存放 同业 以及托收 中的现金 。现金资产具有流动性 强、安 全性高、交易成本低 的特点 , 是维护 商业 银行支付能力的第一道防线 , 也称 为 一级准备 。 2 . 贷款 。贷款是商业银行 的一项主要资产业务 , 按 不同的标准可进 行不 同 的分类。 对贷款的管理应包括对贷款 的风险