浙江江山化工股份有限公司2016年度内部控制自我评价报告.PDFVIP

浙江江山化工股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），并结合本公司内部控制制度和评价 办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内 部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经营层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司内部控制制度的目标 1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构，通过科 学有效的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司达到或实现各项经营管理目 标。 2、建立切实有效的风险防控体系，抑制舞弊现象的发生，保证公司资产和 经营活动的安全。 3、建立良性的公司内部经营环境，确保公司运作符合法律法规以及公司管 理制度的规定。 （二）公司内部控制制度制定所遵循的原则 1、合法性原则。公司必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动， 不能进行违法经营，更不能借助内部控制来从事非法活动，或通过内部控制来逃 避国家法规的监管。 2、有效性原则。有效的内部控制在公司的生产经营过程中能够得到贯彻执 行并发挥作用，实现其为提高经营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供 合理保证的目标，内部控制必须有效，也就是说它必须与公司的治理结构以及内 部各部门的特点相适应，必须能发现和化解公司生产经营所遭遇的风险。公司制 定的各项内部控制制度要与单位内部管理和经济发展相适应，既要体现公司规模 特点和管理水平的差异要求，也要体现经济发展和各项法律、法规制度的要求， 这正是内部控制的生命力之所在。 3、审慎性原则。在公司生产经营活动中，公司要达到生存发展的目标，就 必须对各类风险进行有效的预防和控制，内部控制作为公司管理的中枢环节，是 防范公司风险最为行之有效的一种手段。内部控制的核心是有效防范各种风险， 任何制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点。 4、全面性原则。内部控制的全面性包含两层含义：一方面是指公司根据生 产经营的需要，应该设置的内部控制都已设置；另一方面是指对生产经营活动的 全过程进行自始至终的控制。如果内部控制的全面性达不到，则内部控制的有效 性就无从谈起。内部控制必须渗透到公司经营管理的各项业务过程和各个操作环 节，涵盖所有的部门和岗位，不能留有任何死角。 5、及时性原则。公司新设立的机构或开办新的业务种类或者开拓新的市场， 必须树立 “内控优先”的思想，首先建章立制，采取有效的控制措施，然后再进 行相关的业务活动。 6、独立性原则。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和 执行部门，直接操作人员和直接控制人员必须适当公开，并向不同的管理人员报 告工作；在管理人员职责交叉的情况下，要为负责控制的人员提供直接向最高管 理层报告的渠道。 7、成本效益原则。是公司行为决策普遍适用的基本原则，内部控制在保护