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新疆鑫风安装工程有限公司 财 务 知 识 手 册一般员工财务知识培训 一、借款流程 借款：员工因公出差、业务费、其它事项需要办理借款，借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。二.报销发票的要求 一、发票必须是财政或税务的正规票据。　　二、发票上必须要有单位名称、日期、商品名称、商品计量单位、单价、数量、金额和经办人员的签名或盖章。　　三、发票上的大小写金额必须相符，且金额不得涂改。 　　四、发票上必须加盖开出单位的财务专用章或发票专用章。 　　五、发票不得涂改、挖补，同一张发票的笔迹应出自一人之手。 七、一次购买大批商品发票上不能一一注明的，可由售货单位另付清单并加盖公章；对购买实物的报销凭据必须有经办人和证明人（验收人或使用人）签名。 八、对购置固定资产的，要到办理固定资产。 九、除定额发票之外，其他发票必须按规定填写，做到字迹清晰、书写规范，发票的金额不得涂改，其他项目更改后必须加盖出具单位的公章。各种复印单据、复印发票、复印收据均不能作为报销单据。　三、报销票据粘贴： 应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴。 1、原始凭证进行粘贴时，必须使用的单据粘贴单、差旅费报销单等相关单据，不得使用自行印制或购买的单据粘贴单和差旅费报销单等。 2、票据分类。票据应分类粘贴：对于各种票据按照经济内容进行分类，如办公用品、电话费、资料费、差旅费、市内租车费、餐费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费应单独填写差旅费报销凭单，出差过程中发生的会务费、考察费、学习资料费及进餐费不包含在差旅费报销凭单内，单另粘贴履行报销手续； 　　3、票据粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从粘贴单左侧位置开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；　　4、同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。每张单据粘贴单所粘贴的凭证不得过多，规格较大的凭证（如购物发票等）可粘贴2-6张；规格较小的凭证（如停车费、过路过桥费、定额餐饮发票等）可粘贴-20张。 在单粘贴单上粘贴凭证时，应由上而下、自左至右、均匀排列粘贴，一般粘贴列，每列4-5张，在粘贴线内均匀粘贴，上、下及右方不得超出粘贴线，两列之间不得重叠、留空或大量累压粘贴。原始凭证应保持原样粘贴，有奖发票应去掉对奖联，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。　　、对于规格较大、纸质较硬的原始凭证（如证明文件），每张单据粘贴单限粘贴张，要分张折叠，规格大小要与单据粘贴单的规格保持一致。 出差报销凭证（如住宿费、过路过桥费、车船票等），均应使用差旅费报销单做封面。粘贴时，应先将凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销汇总单的背面粘贴报销凭证。出差期间因工作需要支出的接待费凭证需单独粘贴，不得混同于差旅费报销。 票据粘贴完整后，人在票据上签名，汇总票据金额，注明票据的张数，由人与审批人签字后，到财务报销。 四、日常 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。五、有关报销费用说明 差旅费报销标准： 60元 以内据实报销 公司中层及以下 管理人员 经济 舱 硬 席车 三等 舱 据 实 报 销 120 100 80 40元 以内据实报销