第11章资金需要量预测汇编.ppt

公司理财学原理 第十一章 第十一章 资金需要量预测 本章提要: 公司从事任何生产经营活动都离不开资金，为了保证资金的有效供给和投放，公司必须要对资金需要量进行预测。只有在准确预测公司资金需要量的基础上，公司才能更好地安排筹资、控制投资风险、降低投资成本、增加投资收益。本章将讨论资金需要量的预测理论和方法。 学习目标：通过本章学习，要求掌握和了解如下内容： （1）认识资金存量与流量的关系。 （2）认识资金需要量预测的基本程序?。 （3）掌握资金占用量预测的基本方法。 （4）掌握筹资量预测的基本理论和方法。 （5）认识生产经营能力扩张与资金需要量增长的关系。 （6）掌握公司完全利用内部资金来源的扩张能力计算方法。 （7）掌握公司适当增加负债资金后的扩张能力计算方法。 第一节 资金需要量预测的基本程序和方法 预测公司资金需要量在公司理财中有着重要的作用，作为一名财务人员，应该掌握有关资金需要量预测的理论和方法。本节将对资金需要量预测的基本理论和方法进行讨论。 第一节 资金需要量预测的基本程序和方法 一、公司资金需要量概述 （一）资金需要量分类 公司资金需要量，可以从资金流量和资金存量两个方面来考察。 从公司的资金流量看，资金表现为公司在一段时期中的各种支出，这些支出既包括日常生产经营活动所产生的采购支出、费用开支，又包括为扩大生产能力而产生的固定资产投资和为获取投资收益的