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关于加强财务基础管理工作的通知 集团各级公司财务人员： 为加强财务内控管理，规避财务风险，特针对以下财务事项作出如下规定： 集团各级公司均需根据实际设定库存现金限额（备日常开支），并报集团财务部审批，超出限额部分必须及时送存银行（原则上不得在保险柜中过夜）。 集团各级公司从银行提取现金，均须填写请款单并报部门财务负责人审批后方可提取。 集团各级公司大额提现或大额现金送行（一般为10万以上），出纳应要求安排专车接送或安排专人陪同。 集团各级公司出纳在支付款项前必须仔细审查审批手续是否完整、附件是否齐全，原则上出纳可以拒付一切不符合要求的单据，遇特殊情况审批人签不到字时，可以电话审批，但事后出纳必须及时办理补签手续才可转给会计。 集团各级公司出纳支付的借支单必须及时移交会计记账，不得白条抵库。会计应根据借支期限及时催还。 集团各级公司出纳必须妥善保管票据，设置票据登记簿进行领、用、存登记。 集团各级公司会计每月最后一个工作日必须对库存现金、票据进行盘点，编制现金盘点表、票据盘点表，经出纳、会计、财务负责人签字确认后存档。 集团各级公司会计每月结账前必须对账载银行存款进行清查，编制银行存款余额调节表，经会出纳、会计、财务负责人签字确认后存档。 集团各级公司会计每月必须将本月的内部往来核对相符才能结账，每月20日前必须将上月的外部往来核对相符，所有往来对账单均需双方签字（外部单须盖章）确认并存档。 集团各级公司会计审核原如单据时必须验证发票的真假，对于虚假发票一律退回；审核“变通费用“（替代发票）时要求经手人按发票内容填写，真实情况须单独写说明，记账时也应根据发票内容来记账。 集团各级公司均需设立总账复核岗位（可兼任），会计记账、会计复核必须及时，不得月末集中一次记账。 集团各级公司启用用友U8业务模块核算的业务，如固定资产，记账凭证须从业务模块自动生成，不得在总账模块中直接填制记账凭证，月末总账须与业务模块核对相符，如总账模块中的固定资产原值、累计折旧等须与业务模块中的数据核对相符。 集团各级公司各账套每月必须按规定时间结账，须设置报表模板，利用用友系统U8-UFO生成各类常用报表。 集团各级公司会计每月20日前必须将上月的记账凭证、会计报表及相关财务资料装订归档，记账凭证装订前必须检查发票、合同（协议）、内部前置审批文件，以及税务要求所需资料等附件是否齐全。原则上要审批手续完整、发票及其他所需附件资料齐全才能装订，遇特殊情况短时间内确实不能收齐的，归口管理的会计必须登记并跟回补齐。装订时发现单据中涉及敏感事项，如“招待**单位**领导”、“赠送**单位**领导礼品”、“变通费用反映实际内容的单据”等，必须取出单独装订存档。 集团各级公司财务人员或其他部门人员启用用友U8权限，必须报集团财务部长审批后才可启用。人员调岗或离职，系统管理员须相应调整或禁用其权限。 集团各级公司的管理报表、税务报表须经财务负责人审核后方可向公司上级领导、税局报送。 本通知从下发之日起执行。 集团财务部 二0一三年十一月二十二日