(编号：cw006)在建工程管理制度..docx

在建工程管理制度GZ-CW-006第一版1.0目的为便于在建工程的正确核算，加强在建工程的管理，特制定本办法。2.0适用范围本规定适用于集团及分、子公司。分、子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报集团财务融资部备案。3.0在建工程范围3.1新建、扩建的基本建设工程。3.2新增生产能力，改善生产条件，三废治理、节能、降耗等技术改造工程。3.3经营、办公房屋的装饰和改造工程。4.0在建工程立项管理4.1进行项目的可行性分析和投资决策成立专门小组，在认真调查研究的基础上编制投资项目的可行性分析报告。报告应对项目、工程预测、工艺、施工技术方案选择、建设投资估算、建设资金筹措、建设周期、投资回收期、实现经济效益等，作出客观分析论证和正确评价。组织有关人员、职能部门和专业机构进行审定，并将报告送交公司领导，重大投资项目，需经董事会和股东大会审议通过。4.2审批立项在可行性分析论证报告审查确认的基础上，报董事会或股东大会批准，若涉及国家相关规定的，需要按照国家现行政策规定，逐级报请有关主管部门审查立项。对重大的工程项目，要建立项目的法人制度。4.3工程预算和工程合同4.3.1在审批立项的基础上，应由成本控制部组织审定项目预算，签订工程承包合同。合同的内容应包括工程项目、工程范围、合同价款、预付款比例、按工程进度结算办法、建设周期、竣工期限、工程更改和材料差价的处理、保修、违约责任、以及部分工程、隐蔽工程的验收等，均应规定明确的条款和发包承包双方的责任，并据以办理竣工决算和转帐等手续。财务、工程等职能部门应参与工程预算的审查和工程合同的签订；4.3.2凡工程总预算在5000万元以上的项目应实行公开招标方式选择施工队伍。以保证工程质量的可靠和工程成本的合理。5.0工程建设期的管理5.1各级财务部依据固定资产投资预算、施工预算、承包合同，按项目设明细帐单独核算，实施财务监督。5.2对未立项的项目，或虽已立项，但未正式下达实施细项的项目，财务部有权拒绝对合同进行审核。对于超预算的项目，在未得到公司领导认可前，财务部将停止办理建设项目所需的一切款项。5.3工程承包进度款，按完成实物量及合同规定进行预付；工程备料款，按合同规定比例预付，合同所定预付款比例不得超过合同价款的30%，当工程进度款支付到合同总价的85%时，停止支付进度款，待工程完工验收合格后，扣除5%-10%的质量保证金后付清余款。5.4行政部门应负责组织相关部门对施工现场管理、监督工程质量的抽查和检查，负责做好设计变更、工程更改、现场签证、隐蔽工程等原始资料的收集，以便作为竣工决算的依据。5.5工程交付使用前，因试运转发生的支出计入工程成本；在试运转中形成的产品可以对外销售的，以实际销售收入或预计售价扣除税金外，冲减在建工程成本。6.0竣工验收的管理6.1应成立专门小组，对项目竣工决算，应以该项目的施工预算、承包合同为依据，加减设计变更、工程更改、材料价差等影响工程价款变动的因素，计算工程总价值。6.2凡属募集、招商引资、政府参与投资的工程、资金使用项目和大型土建和安装工程，工程结束后应聘请中介机构审计工程决算。6.3按权责发生制原则，办理竣工决算。对于应付未付的材料款、工程款、设备款、应付未付建设期贷款利息等，都应计入工程成本，以保证工程成本真实、准确。6.4对外承包工程竣工决算，应扣除5%－10%的质量保证金，在保质期内发现工程质量问题，以保证金支付修理费用，如无质量问题，在保质期过后，将该项保证金余额退给承包单位。6.5对已完工形成固定资产并办理竣工决算的建设项目，经使用单位逐项核对验收后，工程管理部门办理转固手续，财务部按会计制度，转入固定资产。6.6虽已交付使用，但尚未办理竣工决算的工程，自交付之日起，按照工程预算、造价或者工程成本等资料，估价转入固定资产管理，计提折旧。竣工决算办理完毕后，按照决算调整原估价值和已提折旧。生效日期：2010年11月22日发至：公司各部门批准审核编制及解释修改记录修改人修改日期