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1-经营计划管理制度.
经营计划管理制度
目 录
第一章 总则 1
第二章 经营计划管理体系 2
第三章 年度经营计划编制 4
第四章 年度经营计划审批 6
第五章 年度经营计划分解 6
第六章 公司经营计划执行 6
第七章 计划执行情况总结分析与考核 8
第八章 附则 8
附件1:公司年度经营计划报告样板 9
第一章 总则
广西新海通信科技有限公司(以下简称公司)的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领,又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划
以销定采、以采促销、综合平衡
沟通协调。
预算约束。
滚动调整。
评估考核。
经营计划和全面预算的关系
经营计划是公司在计划年度内的行动纲领,又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。
预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量计划。经过财务部门按照财务核算的原则处理后,可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。
预算一方面产生于经营计划,另一方面又要限制经营计划的制定,即经营计划必须满足预算的投入产出。
根据经营计划和预算统一编制的原则,在编制经营计划的同时编制各项预算。
通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程,保证经营目标的实现。
公司建立自上而下的计划编制和监控体系,自下而上的汇报体系,按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。
本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。
公司经营计划管理体系,设计合理的各的计划管理关系和责任关系,并持续完善。的主要职责包括:
的主要职责包括:
各职能部门的主要职责包括:
的主要职责包括:
等)及进度安排资源需求(人员、培训、预算)。政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析;
行业、竞争环境分析;
内部资源与能力分析;
总体规划;
业务发展规划;
职能发展规划;1月1日至12月31日。
年度经营计划的编制过程包括:年度经营目标的提出,年度经营目标的讨论确定,年度经营计划草案的编制,年度经营计划的审核、确定。
提出年度经营目标
讨论确定经营目标
编制年度经营计划草案
审核年度经营计划草案
第四章 年度经营计划审批
年底前公司总裁审议、批准由公司组织拟定的公司年度经营计划。
年度经营计划审议
年度经营计划修改
年度经营计划批准
由部组织经营计划分解,
按季度分解年度经营计划
各部门负责将季度经营计划分解到每个月度
审核批准公司年度经营计划分解结果
下达年度经营计划
下达季度经营计划
下达月度经营计划
调整经营计划
第七章 计划执行情况总结分析与考核
撰写分析报告
集体汇报
本制度中的有关参数每年由公司办公会根据实际情况确定。
本制度由公司提出,经审批。
各子公司应参照本制度执行。
公司负责解释说明本制度。附件1:公司年度经营计划报告样板
1、战略规划概述 年战略规划目标 总计 钢铁事业部 房地产事业部 物流事业部 IT事业部 ?销售收入
?毛利
?费用
?税息前营业收益
?现金流
(根据实际情况增减指标) 经营计划实现的主要举措
2、各部门目标具体实施时间表 目标 举措 时间表(月份) 负责人/部门 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
3、差异分析 现有举措目标 设定目标 差异 差异解释 弥补差异方式
5、经营计划实施风险与规避方法 主要风险 风险来源 规避方式
(其他辅助表格)
附件2:计划执行情况分析
年度计划目标 本月应达到目标 本月所做工作
本月实际达到目标 偏差分析及整改措施 偏差分析 责任人 整改措施 阶段实施计划 行动一 行动二
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