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華銀 華銀信託部 述說數項財富管理小常識 課程綱要 序言 主題一：信託的介紹 主題二：資產證券化與相關商品 主題三：風險管理－風險值介紹 財富管理應同時包含 1.財富的創造 2.風險的管理 3.稅賦的規劃 4.保險的保障 5.退休的考量 6.財產的移轉 財富管理必須做到 點、線、面 的三層次 信託的基本架構 信託的特性 達成財產獨立性 保持財產隱密 專業的管理與經營 延續個人資產管理的能力與方式 避免財產因繼承而分散 合法的進行稅賦規劃 金錢信託 金錢信託基本架構 金錢信託五大確定 信託目的：提供全體受益人（子女）未來生活、教育及創業資金來源。 信託財產：金錢（每年111萬元額度內） 信託受益人：委託人子女 信託開始與結束：信託開始於簽約時，結束於當委託人發生繼承時。 信託利益分配：按契約所訂之受益比例分配。 信託財產管理方式 100%銀行存款，或 70%銀存+30%國內基金，或 70%銀存+30%國外基金 等 依信託目的訂定信託財產管理運用範圍及標的 金錢信託財產管理方式 （舉例） 銀行存款 初次運用:預留信託財產15%左右於信託專戶供臨時所需，其餘存放一年期定存，利率固定。 後續管理:定存到期日，依初次運用方式辦理。 國內基金 初次運用:平均投資最近三個月績效前三名之國內股票型基金。 後續管理:每年一月、七月檢視一次，若是三個月績效落出十名外，贖回該基金，所得款項再平均投資最近三個月績效前三名之國內股票型基金。 國外基金 由客戶自行指定(最多二支) 信託專戶餘額不足信託分配的時候 辦理解約定存/基金贖回。 其解約順序為定期存款/國內基金/國外基金 信託財產分配 生活費：約定定期定額分配（依契約約定） 教育補助費、醫療費用：憑繳費通知單或單據影本申請，屬於實支實付 信託結束後受益分配：信託到期，依信託契約所訂之受益比例分配分配剩餘信託財產。 （委託人於信託期間可隨時變更信託受益比例） 相關費用 簽約手續費（契約成立費）：屬於單筆費用，於契約成立時收取，一般制式約為3,000元至5,000元。 信託管理費：委託人交付金錢進入信託專戶後才開始計算收取，一般為每半年計算收取（由信託財產內自動扣取），其年管理費率為信託財產之0.3%~0.5%計收。 不動產信託 不動產信託-買賣交易安全 不動產信託-地主、建商合建 股權信託 股權信託的架構 生前進行贈與，避免日後課徵過高之遺產稅。 傳統每年111萬元的贈與方式緩不濟急。 累積子女未來的經濟基礎與資金能力。 不影響您董監事持股比例。 仍掌握財產（股票）控制權。 因應強制集保規定 節稅效果 具有配發股利之公司。 （股票股利及現金股利） 進行時機在就是在利率屬於低檔 （利率仍處於低檔時)。 在目前股價屬於低價格或以公司淨值計算 （降低信託資產規模，並同時降低贈與稅） 準備進行IPO而因應強制集保規定 保險金信託－讓您的保險更保險 爲什麼要買保險? 是為了… 人情的壓力 理財投資需求 還是… 想盡對子女未盡了的責任 延續對家人無盡的愛與責任 該怎麼辦? 社會意外事件頻傳，之前桃園大園空難、九二一地震、……，新聞常報導為了保險金大打出手、翻臉不認人、不肖親友覬覦著那一大筆資產、年紀輕輕拿到大筆資金就恣意揮霍……。 除了遺留鉅額保險金之外，也留下一堆問題，您心愛的子女該怎麼辦？？ 保險金信託流程圖 保險金信託能幫您做什麼? 保險金進入信託專戶，不肖親友無可奈何。 受益人的生活費、教育費、醫療費用均於信託契約中妥善安排。 鉅額保險金於信託專戶內投資保守標的，不會被一次提領，不必害怕受益人被騙或胡亂花用。 待受益人成年心智成熟後再歸還財產。 依您的意願，繼續為您照顧心愛的人 保險金信託分析 遺贈稅法規定人壽保險不計入遺產總額。再加上保險金信託為自益信託，故無贈與稅發生。 由小朋友成立保險金信託契約，約定給付方式，確保該筆保險金不會遭受挪用。由於這部份金額龐大，故可約定運用方式為： 固定每月支付生活費（事先約定）。 支付教育費－由繳費單申請。 支付醫療費－書面申請 其他-父母其他的期望 約定到一定日期（比如年滿三十五歲後），才將剩餘信託財產（保險金）返還交付小朋友。 資產證券化的定義 所謂資產證券化(securitization)係指將金融機構或企業可產生穩定現金流量之資產，匯集成資產群組(asset pool)，透過移轉予特殊目的信託(special purpose trust; SPT)，或特殊目的公司(special purpose company; SPC)，包裝架構成單位化證券，予以訂價、承銷出售予投資人之過程與架構。 資產證券化的基本架構 資產證券化的參與機構 借款人 創始機構 受託機構