商业银行经济资本管理的现状及其建议.docVIP

商业银行经济资本管理的现状及其建议 摘 要：资本是银行发展的根本保障。经济资本作为一种管理工具，正逐步演变为国内外银行管理的共同语言，成为金融机构决策的核心依据。本文在对商业银行资本管理现状进行分析的基础上，引入了风险量化方法模型，并结合银行经济资本管理的计量和作用，提出了我国商业银行资本管理的相关建议 关键词：商业银行；经济资本；风险管理 中图分类号：F830 文献标识码：B 文章编号：1007-4392（XX年的主营业务收入平均值乘以设定的一定比例3确定。同时，一些商业银行还对不同区域分行操作风险经济资本计量设置不同的调节系数，以体现各分行在风险管理水平、合规管理难易程度等方面的差异 （二）经济资本的预算管理 所谓经济资本预算管理就是对经济资本进行计划、分配、控制和管理的全过程。经济资本预算管理是综合经营计划管理的核心内容之一，也是综合经营计划体系的龙头和核心。经济资本预算是综合经营计划编制的起点，即首先应确定年度经济资本增长率目标和经济资本回报目标，据此确定风险资产增长规模和税后净经营利润目标后，再安排年度业务计划和其他财务收支计划 一般认为，经济资本预算管理是在计划、计量的基础上，科学地分配经济资本，把银行经营的各项业务可能产生的风险控制在能够承受的范围内，而且将风险的关口进行了前移，从事后被动的化解风险转到事前主动的控制风险，银行的所有经营行为都应该在其风险承受能力范围以内进行。通俗而言，就是“能够承担多大的风险，就做多大的业务”。如果开展某项业务带来的风险会超过银行承受能力，那么无论有多大的盈利，银行都必须放弃。这就是经济资本为银行有效控制风险提供的一种机理或机制，它有效防止了银行盲目扩张、盲目追求规模的冲动，控制粗放式经营 （三）以ＲＡＲＯＣ、ＥＶＡ为基础的绩效考核体系 经济资本能够直观和准确地反映出银行承担风险和覆盖风险的能力，能够通过经济增加值（ＥＶＡ）以及风险调整资本收益率（ＲＡＲＯＣ）等量化指标反映出银行不同机构部门、不同业务、不同产品、不同客户的价值创造能力。因此，经济资本不仅是银行科学风险管理体系的基础，更在银行绩效考核办法机制中发挥着核心作用 建立个人与银行的联系，尤其是与改善绩效之间的关系，使银行的经济资本管理作为商业银行绩效考核体系的基础，是以信息化管理为依托，以银行价值是否实现增值为目标，通过比较资本成本，动态反映银行内部不同部门、产品组合以及客户系列的绩效，并运用平衡计分卡（ＢＳ）等技术建立起全面的绩效考核体系。以经济增加值和经风险因素调整的经济资本回报率为基础建立起来的绩效考核体系，一是银行能够灵活地从不同机构、业务、产品、客户等多个维度科学衡量其真实风险和价值贡献；二是通过模型建立各指标间驱动因素的因果联系，尤其是与改善绩效之间的关系，使银行各级经营机构明确资源投向和发展方向；三是建立市场、客户、员工以及内部管理等潜在发展要素与财务业绩之间的内在联系，使各级经营机构和个人能够与银行战略目标保持一致。 二、我国经济资本管理的现状和问题 近年来，我国商业银行资本充足率得到了显著的提升，并逐步引入和实施了经济资本管理4，但由于经济资本管理在国内银行尚处于起步和尝试阶段，无论在观念上还是实践上均未真正贯彻和定型。当前我国商业银行经营管理中存在三方面值得注意的问题： （一）资本管理尚未真正启动 现实中商业银行较注重的仍然是存款和贷款规模，经营管理的重点基本上停留在负债或负债加资产的传统层面上，这与完整的商业银行负债、资产、资本全面管理相比较，明显存在着一定的差距 （二）商业银行及其分支机构在资产业务和表外业务扩张上缺乏必要的理性控制机制 银行业是高风险的行业，商业银行的风险主要来自不同部门、不同分支机构的业务