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不良资产存量的处置 ——国有商业锒行降低不良资产率的途径研究之一 袁昌菊 (四川大学经济学院．四川成都610064) 【摘 要l由于体制性和经营性的原因造成了我国国有商业银行不良资产的比率长期都在20％以上，远远超过了 巴塞尔委显会制定的《有效银行监管标准》规定的10鬈的警戒线，因此国有商业银行面临着巨大的叠融风险。国有银行不 良资产的处置和控制已成为防范和化解金融风险．蜜现市场化的首要任务。 【关键词】国有商业银行；不靛资产；存量；赴置 【中凰分类号】F832．33l文黻标识码】A !文章缩号】J004—2768(2。05)09—∞52_02 由于体制性和经营性的原因造成了我国国有商业银行现 体制改革提供资金支持的重任。这样一种资金的供求方式决定 存的巨额不良资产。四家国有镪行不良资产的比率长期都在 了资金的使用是低效率的。 20％以上．远远超过了巴塞尔委员会制定的《有效银行监管标 I二}国有企业体制的改革 准》规定的10％的瞢戒线．因此国有商业银行面临着巨大的金 在1984年以前．国有企业的资盘来源全部依靠财政拨付。 融风陵。之所以这种巨大的风险还没有演变为对经济增长和经 从1985年开始，这种财政拨款改由专业银行贷款，贷款资金由 济发展具有毁_灭性打击的金融危机。最重要的原因是我国金融 中央财政和地方财政“注^”各级专业银行。但由于国有企业实 市场的开放程度低．市场化程度低．竞争不充分．而且国有银行 行的是国有独资的形式，和专业银行的产权归属一样，国有企 以国家信用作为坚强的后盾。我国已经是哪的成员国，理所 业和专业银行之间的债权债务关系不是经济意义上的债权债 当然地承担着金融对外开放和市场化的义务。国有银行不良资 务关系．而是行政意义上的债权债务关系。 产的处置已成为防范和化解金融风险，实现市场化的首要任 务。 一、国有商业银行不良资产形成的原因分析 大中型国有企业及国有控股的丁业企业实际资产负债率为 根据银监会在2004年7月公布的贷款五级分类统汁数据 屁示，国有商业银行第一季度末的不良贷款余额为1．89万亿 元．不良贷款率为19．15％．第二季度束不良贷款余额为15231 行的贷款。 亿元，比年初减少了4014亿元．不良贷款率为i5．59％。到底是 一方面因为国有企业经营管理效率低下．还款能力欠缺， 什么原凶导致了国有商业银行巨额的不良贷款的产生? 另一方面。国有银行对国有企业的贷款约束为软约束，从而使 f一)中国信贷赉金管理体制的变迁 得闻有银行的贷款不能按时收回来，形成了巨额的不良资产。 1979年金融体制改革以前．我国实行的是“统收统支”的信 (三)国赢产业苗构的调整 贷资金管理体制。1979年一1981年，顺应中国经济体制改革的 中周在从计划经济体制向市场经济体制过渡的过程巾．在 需要，人民银行提出了“信贷差额包干”的信贷资金管理体制。 不同的历史时期．国家实行r不同的产业政策。产业政第的实 施往往依靠政府的政策优惠、财政支持以及金融支持来推动。 与1984年开始实施的银行体制改革相适应．1985年中国人民 银行开娇实施”统一计划、划分资金、实存实贷、相互融通”的信 而国家财政集中的资金呈下降的趋势，要在不同的时期实施不 贷资金管理体制。从1987年开始．中国人民银行对“实存实贷” 同的产业政策．显然依赖财政资金的支持是远远不够的，国家 的信贷资金管理体制进行了多次完善和修正，比如实行期限管 只好寻求国有银行的资金支持。而且，在产业结构的调整过程 理．改进联行清算制度、建立同业拆借市场等等。 中．不可避免地要关、停、并、转一批企业(包括军工企业)．这些 尽管对信贷资金管理体制实施了多次改革．但是依然没有 企业对国有银行的负债只能由国有银行无条件地全部承担。 改变中央银行对各专业壤行的控制和影响．资金运用具有