中天汽车出差报销管理制度2011年5月施行..docVIP

出差及费用报销管理制度 1.0目的 因公司对外往来及业务发展需要，为进一步完善公司财务管理，规范出差人员出差申请、借款与费用报销的流程及要求，遵从真实、节约的原则，根据公司的实际情况，特制本管理制度。 2.0适应范围 适用于公司人员国内外因公出差、业务办理、参展、参加外训、会议、公司组织旅游等所有外勤活动的申请，以及公差借款与费用报销等手续办理。 3.0职责 3.1出差人员负责《出差申请单》的填写、借款与费用报销单据粘贴； 3.2直接上级与部门经理负责出差申请与费用报销的审核； 3.3经部门经理审核的出差申请与费用报销单据递交总经理助理或总经理核准； 3.4总经理负责特殊或重大事项的费用报销单据的最终批准； 3.5财务部复核后，控制对出差借款进行预支及出差费用进行报销。 4.0程序 4.1出差申请与借款： 4.1.1员工因公出差（经常性外出的采购与送货人员除外），应至少提前一天填写《出差申请单》注明相关项目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路线、预支款额、职务等，交由直接上级和部门经理审核后，递交总经理助理核准。 4.1.2业务人员出差时将《出差申请单》（一式三联）的第一联由出差人员自己保留，待出差回公司时作为报销凭证，交给财务部；第二联交行政人事部，作为考勤依据及工作交接的说明；第三联交出纳，作为借款依据。 4.1.5出差人员必须对出差费用进行合理预算，填写《借（支）款单》，按程序经部门经理、总经理助理审批后，方可到财务部借款。 4.1.6财务部有义务在预算内合理安排出差人员的外出经费，保证出差工作的正常进行。特别是借支大额现金时，有必要采取安全措施。 4.2出差借款流程： 出差人员填写《借（支）款单》— 部门经理确认— 总经理助理（李玉峰总经理助理）审批 — 财务部借款 4.3费用报销流程： 出差工作汇报 — 填写《费用报销单》粘贴票据—部门经理核实—财务部核对—总经理助理（李玉峰总经理助理）核准—财务部报销 注：终端报销时，如发现问题，财务可重新审计。 4.4出差报销标准： 4.4.1国内出差旅费分交通费、住宿费、膳食费、话费及杂费等，其标准如下： 项 目 职 务 一 级 城 市 二 级 城 市 一 般 市 县 交 通 工 具 市 内 交 通 住 宿 标 准 餐 费 标 准 交 通 工 具 市 内 交 通 住 宿 标 准 餐 费 标 准 交 通 工 具 市 内 交 通 住 宿 标 准 餐 费 标 准 副 总 经 理 实 报 实 报 280 80 实 报 实 报 250 50 实 报 实 报 200 50 部 门 经 理 (品牌总经理) 硬 卧 30 200 40 硬 卧 10 180 30 硬 卧 10 150 30 普 通 员 工 硬 卧 15 120 30 硬 座 10 100 30 硬 座 10 80 30 备注：一级城市：直辖市、省会城市及深圳、珠海、厦门等； 二级城市：地市级城市； 一般市县：县及县级市； 4.4.2报销标准说明： 4.4.2.1公司总经理、总经理助理以下的员工在特别情况下须乘飞机时，必须提前申请或用电话提前请示，必须经总经理助理、总经理特别批准。 4.4.2.2与公司总经理、总经理助理级别人员同时出差，因工作需要同住包房的可实报实销。 4.4.2.3当同一天去两个不同的城市时按照住宿所在城市为报销费用的城市。 4.4.2.4除公司电话卡外，出差人员出差电话费补助为：部门经理15元/天，业务员8元/天（包括发传真的费用和其他费用）。 4.4.2.5以上标准作为出差待遇与报销参考。一般本着经济、实惠、真实、节约的原则选择合适的交通工具、住宿及用餐环境。 4.5出差报销要求： 4.5.1出差人员必须在出差回公司的三个工作日内需填写《费用报销单》。经部门经理审核，财务部经理复核，总经理或总经理助理批准后报销。特别情况须经总经理同意后，方可报销。 4.5.2招待实行对口招待； 4.5.3在出差期间发生的礼品费、招待费必须先请求，后开支，不得先斩后奏，否则公司有权不予报销。品牌总经理及部门负责人招待费用原则上不超过300元，部门主管不超过100元。 4.5.4礼品费、招待费等需单独粘贴，并在单据背面写明事由、时间、地点、对象。经部门经理签字、总经理助理或总经理审核后交财务部。 4.5.5出差人员应据实报销，如发现有虚报不实者，除将虚报款项追回外，并视情节之轻重，予以严惩。 5.0相关单据 5