5第五章-商业银行新兴业务探究.ppt

（三） 委托融资租赁 一种方式是拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事融资租赁，第一出租人同时是委托人，第二出租人同时是受托人。出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托， 向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。 第二种方式是出租人委托承租人或第三人购买租赁物，出租人根据合同支付货款，又称委托购买融资租赁。 四、金融租赁的操作程序 1. 选择租赁公司，提交租赁申请 2. 出租人对承租人的信用状况审查 3. 租赁公司对租赁项目的审查 4. 签订购货合同 5. 签订租赁合同 6. 设备的交接及货款支付 7. 支付租金 8. 维修与保养 9. 租赁期满，租赁资产的处置 第五节 资产托管 一、资产托管业务的定义和特点 （一）资产托管业务的定义 资产托管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务。 资产托管业务类型 托管业务 社保基金托管业务 理财产品托管业务 公募基金及专户产品托管业务 信托计划托管业务 QDII、QFII托管业务 保险资产托管业务… … * 私募基金托管业务 券商客户资产管理托管业务 企业年金托管业务 收支账户资金托管业务 （二）资产托管业务的特点 高稳定性 高成长性 经济资本 占用较少 资产托管 特点 二、资产托管业务当事人的相互关系 1. 委托人与托管人之间的关系：委托人委托托管人保管资产，与托管人之间是委托关系。委托人对委托资产实施监督，托管人负责安全保管委托资产；同时，托管人作为第三方，应监督委托人履行对资产管理人应尽的义务。 2. 委托人与资产管理人之间的关系：委托人委托资产管理人管理资产。二者之间是代理关系。资产管理人以委托人的名义进行资产运作，不涉及资产所有权的转移，投资风险和投资收益都由委托人承担，委托人实施对资产管理人的监管。 3. 托管人和资产管理人是相互监督，形成相互制约的关系。 三、商业银行在资产托管中的主要职责 商业银行 资产托管 托管资产 保管 资金清算 会计核算 投资运作 监督 四、资产托管主要产品 （一）证券投资基金托管 指有基金托管资格的商业银行受基金管理公司的委托，作为托管人，依据法律法规和托管合同的规定，安全保管基金资产、办理基金资产名下资金清算和证券交收、监督基金管理人投资运作，并收取托管费的商业银行中间业务。 （二）信托资产托管业务 指商业银行作为托管银行受信托公司的委托，安全保管信托财产，并提供资金清算、资产估值、会计核算、交易监督、信息披露等金融服务。信托资产托管业务种类包括证券投资类信托计划托管、贷款类信托计划托管、股权投资类信托计划托管、项目投资类信托计划托管等。 （三）企业年金基金托管业务 企业年金是指企业以及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保障资金，也就是企业补充养老金。 企业年金基金托管业务是指商业银行作为托管人，与企业年金基金受托人签署企业年金基金托管协议，依据法律法规和托管协议的要求，安全保管年金基金资产，执行年金基金受托人或者经受托人授权的投资管理人的投资指令，监督年金基金管理人的投资运作等职责，并收取托管费的商业银行中间业务。 （四）QFII资产托管业务 QFII （Qualified Foreign Institutional Investors）“合格境外机构投资者”。 合格境外机构投资者境内证券投资托管是指商业银行与合格境外机构投资者（以下简称委托人）签署托管协议，依据法律法规和合同的要求，履行QFII资格申请、资产保管、执行委托人的指令进行资金清算和证券交收、在有关法规和托管协议规定的范围内对合格投资者的投资运作进行监督等职责，并收取托管费的银行中间业务。 （五）QDII资产托管业务 QDII（Qualified Domestic Institutional Investors）即“合格境内机构投资者”。它是在一国境内设立，经该国有关部门批准，从事境外资本市场的股票、债券等有价证券投资业务的证券投资基金。 （六）社保基金托管业务 指商业银行作为托管人，与全国社保基金理事会签署托管协议，依据法律法规和合同的要求，安全保管委托资产、监督投资管理人的投资运作、办理资金清算、会计核算、资产估值，并收取托管费的银行中间业务。 （七）保险资产托管业务 指商业银行作为托管人，与保险公司签署保险资产托管协议，依据法律法规和合同的要求，安全保管保险资产、办理保险资产名下资金清算和证券交收等，并收取托管费用的银行中间业务。 （八）收支账户资产托管业务 指商业银行作为托管人受收款委托人和付款委托人委托，保管收支账户资金并按约定条件代理支付指定账户资金的一种履约类资