评级业务调查规范.PDFVIP

评级业务调查规范 第一章 基本要求 第一条 为规范本评级机构信用评级业务过程中的实地调查行为，提 高评级信息及资料的真实性、准确性和完整性，特制定本规范。 第二条 实地调查是信用评级业务实施过程中的关键环节之一，本评 级机构评级工作组成员应对所采集资料进行审核，并对使用数据和信 息的真实性、准确性和完整性负责。 第三条 实地调查一般包括：资料采集、实地访谈等工作。 第四条 评级工作组成员在实地调查过程中应对受评对象及其主要资 产或项目、外部主要影响因素等信息进行调查、收集、分类、分析、 加工，用以比对同业或相关行业的指标；关键信息应采取核对原件、 比对验证等方法加以确认，主动发现信用风险。 第五条 评级工作组成员不得向客户暗示、索取或接受任何形式的经 济利益，因各种原因未能拒收的应及时上交总裁室，由总裁室登记。 第二章 资料的采集 第六条 评级工作组组长应在了解受评对象基本情况的基础上，拟定 《信用评级资料采集清单》，提交受评对象。 第七条 受评对象须提供以下资料，包括但不限于： （一）基础文件 1 1.政府主管部门批准公司设立的批复文件； 2.企业法人营业执照复印件； 3.企业代码证复印件； 4.企业税务登记证复印件； 5.企业贷款卡号码； 6.公司章程； 7.公司董事会、股东大会或上级国资主管部门同意发行本次债券 的决议； 8.公司最近一次验资报告或最新国有资产产权登记证书复印件； 9.公司银行信贷咨询系统信息； 10.公司股东大会、董事会、监事会的议事规则； 11.公司最新组织架构图； 12.公司有关内部管理制度。 （二）经营资料 1.公司管理层分析报告及经营分析报告； 2.公司重大投融资项目的有关资料； 3.公司主要经营数据； 4.主要生产设备或技术资料。 （三）财务资料 1.公司最近三年的审计报告（含附注）； 2.公司最近一期及上年同期财务报告； 3.纳入合并范围的主要子公司最近一个会计年度审计报告（含附 2 注）。 （四）其他资料 1.本次债券的发行方案（基本条款）； 2.本次债券募集项目有关批文； 3.公司最新编制的经营战略、发展规划； 4.公司重大或有事项的说明； 5.公司对本次债券偿债保障措施； 6.本评级机构认为需要受评对象提供的其他与本次评级相关的 书面资料。 第八条 评级工作组组长应根据受评对象实际情况、实地调查过程中 遇到的问题或事项，及时制定或调整受评对象不具备或难以提供材料 时的替代方案，并要求受评对象提供评级所必须的、需受评对象进一 步提供或说明的材料。 第九条 评级所需材料的收集，需要评级工作组组长根据受评对象实 际情况做出必要的调整。 第十条 评级工作组应根据受评对象的实际情况搜集项目信息，研究 相关信息时应尽量保证资料来源的可靠性。 第三章 实地调查 第十一条 对于银行间市场发行人委托评级，本评级机构应在启动首 次评级程序后按规定时间要求对受评企业开展实地调查，收集有关 资料，深入了解受评企业生产经营和财务情况。 3 第十二条 对于银行间市场投资人委托评级，本评级机构经投资人委 托，通过公开渠道以及实地调研收集受评对象相关资料。 第十三条 对于证券市场资信评级业务首次评级，本评级机构应按规 定时间要求进场开展尽职调查工作。首次评级时，评级工作组对评级 对象的现场考察与访谈时间不得少于2 个工作日。 第十四条 评级工作组应制定相应的《访谈提纲》并提交给受评对象 指定的经办人员。评级项目组在尽职调查工作中，不得授意或协同评 级对象及其他利益相关方假造或隐瞒对评级结果产生重大影响的资 料。不得利用自身身份、地位和执业中所掌握的评级对象资料和信息 为自己或他人谋取私利。 第十五条 实地调查包括但不限于：