2 建筑工程项目登记（内网）.pptVIP

5营业税及项目申报（网上办税服务厅） 登陆网上办税厅 营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费申报表是根据有效的营业税认定出表。建筑业、房地产业分项目申报表根据有效的项目认定产生。 建筑业、房地产业分项目申报表——根据开票数据 根据是否发生开票数据产生。 5营业税及项目申报（网上办税服务厅） 选择营业税申报表打开，如下图 《营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费申 报表》中的营业税税目和子目是根据鉴定自动带出的，城市维护建 设税的填写自行控制，税率自行选择相应的税率，文化事业建设费 根据营业税中是否填写了娱乐业来判断是否可以申报此项。 5营业税及项目申报（网上办税服务厅） 正确填写完成后暂存成功，如下图 《营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费 申报表》主表填写完成后必须要先暂存才可以打开附表填写， 当提交时出现“由于系统出现了错误提示，请先暂存主表再打开 相关附表!”校验提示后需要再次暂存才可以打开附表填写。 5营业税及项目申报（网上办税服务厅） 点击附表后打开附表界面，如下图： 附表列表界面分为两部分，上半部分为可申报列表，下半部分为已经申报的列表，已经申报列表部分可以在未提交营业税主表前对附表进行修改和删除的操作，当提交后可申报列表中附表将不再展现并且不可再修改删除 5营业税及项目申报（网上办税服务厅） 当营业税主表本期实际减除金额不为0时需要填写附表《营业税计税营业额减除项目申报表》，否则无法提交申报表。 《营业税计税营业额减除项目申报表》的‘税目’与‘子目’由《营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费申报表》主表填写后带入此表，对应‘税目’的‘本期实际减除金额’与《营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费申报表》主表中填写的一致。 “减除项目名称”需要鼠标左键点击触发“减除项目名称选择界面”选择对应的“减除项目名称”。 5营业税及项目申报（网上办税服务厅） 《金融商品转让减除项目申报表》为年度申报表，正常申报时在年度申报期才会出现 《金融商品转让减除项目申报表》的税率是从《营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费申报表》主表填写的金融保险类‘税目’和‘品目’对应的税率带入生成。 5营业税及项目申报（网上办税服务厅） 打开《建筑业、房地产业分项目申报表 》附表列表界面，如下图 《建筑业、房地产业分项目申报表 》中所列项目是根据项目鉴定产生不包括按次申报的项目，以及所属期过期的失效鉴定的项目，所以如果没有出现这张申报表或者缺少项目的话请确认是否存在这两种现象。 5营业税及项目申报（网上办税服务厅） 打开《建筑业、房地产业分项目申报表 》中的项目报表，如下图 《建筑业、房地产业分项目申报表 》项目报表中的税目子目是根据认定自动产生其中不包括印花税。 TRANSITION PAGE 第四部分 过渡页 新营业税申报校验提示 营业税申报表校验提示 如果选择税目为建筑业会弹出提示：建筑业税目仅反映一般登记以外的项目，如属一般登记项目，请填报《建筑业分项目申报表》 如下图： 营业税申报表校验提示 营业税主表填写完成后无法直接打开附表必须要先暂存营业税主表，否则弹出提示信息 营业税申报表校验提示 《营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费申 报表》主表‘本期实际减除金额’与‘营业税计税营业额减除项目申报表’的‘本期实际减除金额’关联，当《营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费申报表》主表中‘本期实际减除金额’不为零时必须要填写《营业税计税营业额减除项目申报表》的‘本期实际减除金额’，否则提交《营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费申报表》主表时会弹出无法提交的校验信息 营业税申报表校验提示 附表《营业税计税营业额减除项目申报表》数据填写不完整无法暂存，如下图：子目与减除项目未填写会弹出提示信息无法暂存。 营业税申报表校验提示 营业税主表与附表“营业税计税营业额减除项目申报表”是相关联的，营业税主表与附表“营业税计税营业额减除项目申报表”的‘本期减除金额’不相等时附表暂存会产生校验无法提交申报表。 营业税申报表校验提示 《营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费申报表》主表与附表《营业税计税营业额减除项目申报表》是相关联的，营业税主表与附表《营业税计税营业额减除项目申报表》的‘本期应税收入’不相等时附表暂存会产生校验无法提交申报表 营业税申报表校验提示 针对校验营业税中是否允许发生销售不动产及建筑业的说明： ??????如果一般登记的纳税人发生了其他税目的应税行为需要申报的话，应该填写营业税申报表。 如果其他企业按规定不需要进行房地产项目登记的，但是发生了销售不动产应税行为的，也需要用营业税申报表进行申报。 对于一般项目登记以外