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國立高雄大學 102年度內部控制制度評估實施計畫 中華民國103年6月19日核定 壹、評估依據 國立高雄大學（以下簡稱本校）為依據政府內部稽核應行注意事項及各機關內部控制制度自行評估原則等規定，辦理102年度內部控制制度執行情形自行評估作業，爰訂定本實施計畫。 貳、評估目的 為落實自我監督機制內部控制制度設計及執行綜合評析作成內部控制制度整體結論修正內部控制制度內部控制制度設計及執行 伍、評估作業之流程與時程 一、作業層級自行評估： （一）內控小組於本計畫奉核定後(預計103年6月底前)，通知各單位依核定計畫辦理，按內部控制制度所列作業項目之控制重點辦理評估作業，並查填自行評估表（詳附表2-1）及內部控制重大缺失案件及改善計畫表（詳附表4-1）。 （二）各單位查填作業層級自行評估表時，如勾選「符合」，應檢附各項評估重點執行軌跡之佐證資料(請參考P 10～11頁 附表2-1 範例)；勾選「未符合」，亦應於評估情形說明欄詳細述明，且於撰寫結論時併予敘明須採行之改善措施；勾選「不適用」，則應於評估情形說明欄敘明理由，及是否須檢討修正評估重點。 （三）各單位應於103年7月15日前，將填寫之自行評估表連同相關佐證資料，經單位主管簽章確認後，送秘書室彙整編製成本校「作業層級自行評估統計表」（詳附表2-2），作為整體層級「3.2.1設計合宜控制作業」判斷細項有效性之參據。 二、整體層級評估作業： （一）初評階段 1.各評估單位（詳附表3）就其業務權責評估相關判斷細項（必要時，可請相關單位協助評估，或以各單位評估落實執行之結果為基礎，可參考P 28～29頁 附表6）依其設計面與執行面進行初評，並填列「內部控制制度整體層級有效性判斷參考項目評估明細表（詳附表5-1～5-5；倘若有涉及內部控制重大缺失案件情事，應於明細表，並依評估程度標準，透過數學公式運算得出機關整體落實程度之數值，以客觀反映機關內部控制有效情形。） 2.另各評估單位辦理初評亦可直接引用本校現有稽核評估職能（包括：行政管考、人事考核、政府採購稽核、事務管理工作檢核、資訊安全稽核及內部審核）單位人員之評核意見。 3.主辦單位（詳附表3）經綜整評估單位對各判斷細項之意見，進行初評及提供佐證資料(請參考P 17頁 附表5-1 範例)，依式填列「內部控制制度整體層級有效性判斷參考項目評估明細表（須填寫其中「各項目設計面及執行面之有效程度」與「初評情形說明」等欄）」併同相關佐證資料，於103年8月15日前送內部稽核幕僚單位（主計室）彙整，作為內內內「需採行之改善措施」內綜合評析內部控制制度整體結論 一、內「內部控制制度整體結論」內針對「需採行之改善措施」部分，應確實追蹤改善情形若涉及需修正內部控制制度者，行政院函頒內部控制制度設計原則等規定修正。涉及於評估總表之附表及各明細表內「需採行之改善措施」 副校長室秘書室 人事室 圖資館 總務處 主計室 6 作成「內部控制制度整體結論」內部控制實施方案102年度重點工作附表1 內部控制制度所列控制作業項目 內控執行單位 作業項目編號 (同內控編號) 作 業 項 目 教務處 A504 大學考試入學分發填報各系組回流名額 學務處 B101 學生社團活動 B201 學生意外事件通報處理 B202 學生宿舍安全內控機制 B203 學生校外賃居輔導 B502 特殊個案處理 B503 校園性別事件個案輔導 B601 緊急傷病處理 總務處 C201 採購驗收作業 C401 校舍維護修繕作業程序 C501 自行收納收款作業 秘書室 D101 校務會議作業 D202 校園災害緊急應變作業 D204 校慶籌辦作業 D205 陳情處理作業 D301 新聞事件處理 研發處 E201 辦理教育部計畫作業程序 E202 辦理建教合作計畫簽約作業程序 E203 建教合作計畫聘用人員約用審核作業程序 E301 貴重儀器設備管制作業程序 E302 貴重與共用儀器設備補助購置申請程序 圖資館 F501 通訊與作業管理 推教中心 G101 推廣教育開班計畫通知及辦理開班申請作業 G102 推廣教育開班計畫經費執行之行政管理作業 G103 推廣教育開班計畫結案之行政管理作業 通識中心 H101 通識教育中心兼任教師徵聘作業 H102 通識課程外審作業 人事室 I001 平時考核作業 I002 平時獎懲處理作業 I003 年終考績（成）處理作業 I004 簡易送審動態案件網路報送事項 I005 公務人員升官等訓練作業 I006 俸給核發作業 I007 教職員退休作業 I008 教職員撫卹作業 I009 退休教職員遺族撫慰金作業 I010 新進職員報到作業