审计工作管理制度..docVIP

审计工作管理制度 第一百零四条 项目工程前期阶段的审计管理： （一）工程项目可行性研究及项目策划阶段的审计管理： 1、在项目可行性研究及前期策划阶段，审计部要全过程参与，负责进行项目的成本估算和投资分析，为项目的投资决策提供可靠的依据。 2、审计部应配合销售部完成项目的可行性研究报告和策划方案，并提供可靠的数据。 3、销售部应对项目前期可行性和策划方案所需费用提出计划和概算，经本部门经理签字报分管领导确认后送审计部审核。 4、审计部对报批的资金计划进行审核，并签署意见后报总经理助理、总经理批准、执行。 5、如项目的可行性研究及策划方案采取对外招标方式，按招（邀、议）标程序和合同签订程序进行。 （二）工程勘（探）察设计阶段的审计管理： 1、审计部门在工程勘（探）察设计阶段要实行过程参与，对勘（探）察设计过程中发生的各项费用进行审计，包括参加收方工作。 2、对勘察单位的招标及合同签订按招标和合同管理程序执行。 （三）工程项目设计阶段的审计管理： 1、审计部在工程设计阶段主要对设计阶段各个环节的成本费用实行过程控制。 2、审计部应参与设计阶段各个环节的工作，及时对设计中的工程内容进行估价和设计跟踪，如发现不合理的投资，即向公司提出建议，在分公司的指示下，会同工程技术负责人与设计单位沟通修改设计，以便控制项目总投资。 3、审计部参与对工程项目重要部位的设计方案进行技术经济比较、通过寻求在设计上挖潜的可能性，控制项目投资。 4、参与优选设计单位的工作，通过设计竞赛，设计招标，公平竞争的方式，选择最优的设计方案。鼓励竞争，采用先进技术降低工程造价，缩短工期。 5、设计阶段的招投标及合同签订依照招投标管理办法和合同管理办法执行。 （四）招（邀、议）标阶段的审计管理： 1、审计部在控制项目招标活动中进行过程参与并对招标阶段的过程及成本管理进行过程控制。 2、招（邀、议）标范围：原则上工程项目的勘（探）察设计阶段、工程施工阶段，材料、设备采购阶段、策划、销售广告阶段四大类的经济活动均属招标范围，总经理有特殊要求的除外。 3、招（邀、议）标的：在上述四大范围内的经济活动中5万元以上的（含5万元）都要实行招（邀、议）标，总经理有特殊要求的除外。 4、标底编制：分公司内所有需要招（议）标的项目，审计部都应提前做好标底。 （五）经济合同的审计管理 1、经济合同的审计管理范围：除公司财务方面的相关合同、商品房销售合同及总经理有特殊要求外，其它各部门的经济合同均应通过审计部进行审核。 2、经济合同签订的审计管理 （1）主办部门将起草的合同草稿及相关资料送到审计部审核，经初审提出修改意见，起草人进行修改后，填写《文件制发审批表》，送总经理助理审核。 （2）会签、会审定稿的合同文本交由起草部门正式打印、经双方确认后由对方签字盖章后，分公司完善经办人签字及总经理签字、盖章。 3、经济合同执行中的审计管理： （1）在合同执行过程中根据合同约定，进度、质量、竣工时间是否满足合同要求。 （2）监督合同执行过程中有无违约情况，确认违约方，追究违约责任； （3）合同执行中有无特殊情况发生，发现问题应及时提出并向各分管领导汇报。 （4）每月定期向总经理汇报合同执行情况。 第一百零五条 项目工程施工阶段的审计管理： （一）施工过程中的审计管理： 1、工程进度款支付的审核管理： （1）根据合同要求需支付进度款时，施工方把质量验收合格工程的进度款支付报表上报公司工程部。 （2）工程部应会同现场监理等相关人员对进度款支付部分的工程量进行质量检查，并对合格的工程进行核对签署意见后交工程部预算员进行审核，工程部经理签字确认。 （3）工程部将已审核的工程进度款支付申请和质量检查验收意见等资料报分管领导签字后送审计部。 （4）审计部依据施工合同的相关条款及现场掌握的实际情况认真审核复查，签署付款审核意见。 2、工程施工过程中的设计变更及现场收方和经济签证的审计管理： （1）分公司批准后的设计变更、技术变更资料由工程部及时送审计部存档以便结算。 （2）在施工过程中现场收方和经济签证，工程部应提前通知审计部参与过程监督或实测实量，收方数据和经济签证的原始依据经参与人员签字后存档，作为竣工结算的依据。 （3）施工中零星工程和计时工的签证，经工程部相关人员及部门经理签字后，报分管领导签署意见后送审计部确认。 （二）施工过程中对材料设备采购的审计管理： 1、工程中凡是需要甲方认质定价的材料，必须由现场代表或施工方经办人提出计划，预算员审核并经部门经理签字分管领导确认后，由工程部询价，审计部牵头组织工程、财务复验报总经理批准后，由工程部通知施工单位按核定的材质、价格进行采购结算。 2、工程项目中的甲供材料内外装饰主要材料、安装未计价材料和认质认价材料，由工程部专业工程师提出材料计划，并将规格、型号