差旅费报销管理制度5..docVIP

差旅费报销管理制度 （试行） 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，特制定本方法　　一、办理程序 1、人员必须事先填写“申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“申请单”，填写“”，由部门负责人后，经财务负责人审核，审批后方可借款。　　、审核人员根据签有分管领导意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 　　、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。 　　、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，若迟报时间超过一个月以上，追究其部门人责任。 、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。二、标准总体原则：对出差人员的费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 　　（1）住宿标准（金额单位：元）： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 经 理 其余人员 　　（2）伙食补助费： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 经 理 其余人员 　　（）交通工具标准： 工具/人员 飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车 预申请软卧软座 等舱实报 实报经 理 预申请 硬卧三等舱 可乘 硬座可乘 其余人员 硬座 可乘 预申请 三、报销办法 　　（一）住宿费报销办法 　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 　　2、出差人员接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。 　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。 （）交通费报销办法 　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 　　3、出差人员原则上不得乘出租车，但下列情况除外： 　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； 　　（2）?携有巨款或重要文件须确保安全的； 　　（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； 　　（4）陪同重要客人外出的； 　　（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的 　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。 　　4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。 （）办法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每　　（）其他 　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 　　2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 　　3、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。 　　四、补充规定 　　1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。 外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。五、本制度自发布之日起执行。 　　 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------