应收、应付款管理制度..docVIP

应收应付款管理制度 应收款 1、外部应收工程款：施工过程中由项目部负责，财务预控部和生产经营部全力协助、督办；完工后由财务预控部牵头负责，项目部和生产经营部全力协助。 2、内部应收借款：各项目部、各部门的员工因公务借款，单项事情办理后，一周内到财务预控部办理报账手续，否则从本人工资中扣除；周转性用款，年度内必须报账处理。 二、应付款 遵循合同比例合理、过程支付平衡、以收定支、计划支付的原则。 材料款 1、入账：以审批手续齐全（材料采购计划，购销合同，验货、收货单，发票，工程使用部位等）的出入库单为入账依据。 2、施工过程中采取转账形式依据合同按计划支付。 3、公司应急支付：施工过程中，计划外事项需相关部门提供超计划付款的支持性文件，由总经理特批可临时应急支付。应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。 4、年度支付：各供应商支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。 人工费 1、归集：设置计量程序，过程中完整部位或年度要有结算签认；合同外的计量必须手续齐全，按计量程序逐月办理；最终剩余量结算签认后，即为全部计量结算完成，除此以外另行上报和历史资料均不得归集入账。 2、需按制度劳务人员要有进场备案，工种市场标准备案，按合同比例提取劳务费并附分配方案，工资发放原则上打卡，不能打卡时需反馈工资发放明细表。 3、应急支付：施工过程中，因一时资金短缺不能按合同比例足额支付，有可能产生停工或上访事件时，由总经理特批可临时应急支付。应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。 4、年度支付：各劳务班组支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。 管理费 1、公司管理人员工资：月度全额编制工资表，原则上次月发放工资并次月扣除上月缺勤储备工资，年度“公平”反补，反补不足部分公司统筹；综合业绩工资季度发放；年度业绩工资年底评价发放；参与一线、服务一线的业绩报酬季度由项目部提取，年度公司统筹发放。 2、项目管理人员工资：执行月薪和年薪制，取消冬闲工资。组织机构、职责、工资标准由生产经营部核定控制，财务预控部按项目责任状指标终控，超指标费用必须由生产经营部出具说明，如理由充分费用可暂占兑现部分，否则不予入账。月薪按出勤据实编制工资表，次月发放工资。年薪按入场月份至年底均摊造表，次月发放基本工资，季度发放综合业绩工资，年底发放绩效工资。