往来账款管理制度初稿..docVIP

往来账款管理制度 第一章 总则 第一条 为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。 第二条 往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、应付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、应付账款、其他应付款六类。 第二章 应收款项管理办法 第三条 应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。 第四条 对于因销售产生的应收款项，市场部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。 第五条 对于应收款项的管理： （一）市场部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。公司对客户进行信用等级评定，以确定资信额度和信用期限。 （二）　 （八）财务部根据具体资金计划规划每月的应付款项支付，做到既不耽误公司生产运营，同时又使资金得到合理的利用。 第四章 附则 第十一条 本制度由公司财务部负责解释。