投资公司财务制度..docVIP

财 务 制 度 分公司财务制度 1 第一章 总则 2 第二章 财务岗位工作职责 2 一 财务总监岗位工作职责 2 二 主管会计岗位工作职责 2 三 出纳岗位工作职责 3 第三章 货币资金以及印章管理 3 一．现金的管理 3 二．银行存款的管理 4 三．印章管理 4 第四章 固定资产管理 5 一．固定资产购置 5 二．固定资产核算 5 第五章 投资管理与风险控制 5 一 项目投资管理与风险控制 5 二 聘请专业的税务顾问 6 三 聘请专业的法律顾问 6 第六章 财务预算管理 6 第七章 费用报销管理 8 一．费用报销程序 8 二 借款规定 8 三 差旅费报销规定 9 四 业务招待费 9 第八章 员工薪酬和福利 9 第九章 发票和收据的使用管理 10 一 发票收开具的要求 10 二　发票(收据)的使用管理 10 三 行为责任 11 第九章 财务保密制度 11 第一章 总 则 为规范分公司财务管理，加强对分公司财务工作的管理与监督，保证资金安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范公司投资行为，提高资金运作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的管理，提高财务保密意识。现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，结合本公司的具体情况，特制定本制度。本制度经公司董事长审批后生效。海南分公司必须严格按照本财务制度执行。 第二章 财务岗位工作职责 海南分公司财务部设立财务总监、主管会计、出纳三个岗位，工作职责如下： 一 财务总监岗位工作职责 1. 在总公司董事会和分公司经理领导下，总管分公司财务管理、会计核算。 　 2. 负责制定公司利润计划、投资计划、财务规划、开支预算或成本费用标准。 　 3. 建立健全公司会计核算和财务管理的规章制度，完善财务治理，对会计人员实施有效管理。 　 4. 负责现金流量管理、营运资本管理、项目投资的相关财务事宜。 5. 每月月底向分公司经理提交下月预算支出表、上月预算执行情况分析表； 　 6. 监督分公司遵守国家财经法令、纪律和总公司董事会决议。 　 7. 负责与政府财税部门联系，落实财税政策。 二 主管会计岗位工作职责 负责编制公司的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制公司年度、月度财务报表，预算编制和分析，进行财务分析和税务申报和筹划；负责公司往来款项、日常费用的核算、审核和管理。负责会计电算化管理；负责公司会计档案的管理以及总经理交办的其他工作，具体如下： 每月10日之前向总经理总监提交上月各类财务报表。 及时对日常业务进行账务处理，对业务活动是否经过审批，手续是否齐全以及原始凭证真实性，合法性，合理性进行审核，审核无误后，方可入账。对凭证的真实性，手续齐全负责，不真实后手续不齐全的业务支出除追究当事人的责任，还要追究主管会计的责任。 每月在规定的缴税期限内办理纳税申报等税务工作，不得延误，如因工作失误造成税务申报延误产生的罚金由本人承担。 负责发票的购买，领用，登记，保管工作；收据的开具，登记，保管工作。 负责会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表的 、保管工作；负责建立会计档案的分类索引工作。 负责对财务软件每月备份工作。 三 出纳岗位工作职责 负责办理公司现金、银行结算业务；负责保管库存现金、银行票据和各种有价证券；进行本部门日常后勤管理工作。具体如下 办理公司现金、银行结算业务，包括：提取现金、存现业务、现金报销业务；办理银行存款转账、签发支票、电汇、本票等结算业务；对未经批准的或手续不全的银行付款负相应责任； 负责购买、保管及签发支票和其他银行票据，登记票据领用簿，定期盘点； 负责保管库存现金，定期盘点，做到账款相符；根据现金收支业务，核对现金日记账，做到日清月结；对现金短款负直接责任； 根据银行结算业务，定期与银行和对，做到账实相符。 领取银行业务回单及对账单，并及时传递给主管会计入账，对账。 办理每月职工保险账户缴费业务。 第三章 货币资金以及印章管理 一．现金的管理 出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。财务部及有关人员必须定期或不定请对库存现金进行抽查，以保证实相符。 现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币50000元，现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等；分公司日常经营的零星费用支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算2000元以下的零星支出等。 领取现金时，要持有符合分公司资金支付审批程序的有效单据（如借款单或报销单），财务方可支付现金。 原则上不允许为员工垫付款项，如有特殊情况必须报分公司经理批准。 二．银行存款的管理 出纳购买支票后，将其号码登记到支票领