基于焦点科技股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书(三).pdfVIP

JINGTIAN GONGCHENG ATTORNEYS AT LAW 北京市朝阳区朝阳门外大街20 号联合大厦15 层 邮政编码100020 电话: (86-10) 6588 2200 传真: (86-10) 6588 2211 关于焦点科技股份有限公司 首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（三） 致：焦点科技股份有限公司 根据焦点科技股份有限公司（以下称“焦点科技”或“发行人”）与北京市 竞天公诚律师事务所（以下称“本所”）签订的《委托协议》，本所担任发行人 境内人民币普通股股票首次公开发行并上市（以下称“本次发行上市”）的特聘 专项法律顾问。本所已于2008年2月1 日出具了《关于焦点科技股份有限公司 首次公开发行股票并上市的法律意见书》（以下称“ 《法律意见书》”）和《关 于焦点科技股份有限公司首次公开发行股票并上市的律师工作报告》（以下称 “《律师工作报告》”）。本所另已于2008年4月22日和2008年6月25日分 别出具了《关于焦点科技股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见 书》（以下称“《补充法律意见书一》”）和《关于焦点科技股份有限公司首次公开 发行股票并上市的补充法律意见书（二）》（以下称“《补充法律意见书二》”）。 发行人聘请上海众华沪银会计师事务所（以下称“众华沪银”）审计了发行 人 2007 年度、2006 年度和 2005 年度的财务报表并出具了“沪众会字（2008） 第0294号”无保留意见的《审计报告》。现发行人聘请众华沪银对发行人财务会 计报表加审至2008年6月30日（以下对两次审计截至日相距的这一段时间称为 “加审期间”），故本所对发行人在加审期间是否存在影响其本次发行上市申请的 情况进行了核查。 本补充法律意见书是对《法律意见书》、《补充法律意见书一》和《补充法律 1 意见书二》的补充。本补充法律意见书中使用的定义、术语和简称与《法律意见 书》中的说明相同。本所在《法律意见书》中做出的确认、承诺及保留仍然适用 于本补充法律意见书。本补充法律意见书与《法律意见书》、《补充法律意见书一》 和《补充法律意见书二》一并使用，《法律意见书》、《补充法律意见书一》和《补 充法律意见书二》未被本补充法律意见书修改的内容继续有效。 本补充法律意见书依据的是出具日前已经发生或存在的有关事实，以及本补 充法律意见书出具日时在中国境内有效的中国法律、国务院颁发的行政法规、地 方立法机关颁发的地方性法规和国务院各部(委)及地方人民政府依法律、行政法 规、决定、命令制定的各类规章和其他规范性文件，同时也是基于本所对有关事 实的了解和对有关法律的理解。 本所律师根据《中华人民共和国证券法》第二十条的要求，按照律师行业公 认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，在对发行人的有关事实及发行人提供 的有关文件进一步核查和验证的基础上，出具补充法律意见如下。 一、发行人本次发行上市的主体资格 发行人已经通过南京市工商局 2007 年度企业年检。经本所律师核查和发行 人的确认，加审期间不存在影响发行人本次发行上市主体资格的事项。本所律师 认为，发行人仍符合《首次公开发行股票并上市管理办法》(以下称“《首发办法》”） 等法律法规及规范性文件的规定，具备本次发行上市的主体资格。 二、本次发行上市的实质条件 经合理查验，截至本补充法律意见书出具之日，发行人有关情况发生如下变 化，但仍然符合中国现行有关法律、法规及规范性文件中规定的股份有限公司申 请首次公开发行股票并上市的实质性条件。 众华沪银对发行人截至2008年6月30 日最近三年及一期（2005年度、2006 年度、2007年度及2008年1-6月）的财务状况进行审计并出具了无保留意见的 “沪众会字(2008)第 3422 号”《审计报告》（以下称“《审计报告》”）。根据《审 计报告》及本所适当核查，发行人符合下列条件： 2 （1）最近三个会计年度净利润均为正数，且累计超过人民币300